Makalah Modul Lembaga Keuangan

1

TINJAUAN MATA KULIAH

Mata kuliah Lembaga Keuangan merupakan mata kuliah yang masuk

kategori mata kuliah program study, dimana mata kuliah ini merupakan salah

satu cabang ilmu ekonomi yang menganalisis peranan lembaga keuangan

terhadap suatu perekonomian. Lembaga Keuangan mempunyai peranan yang

sangat besar dalam menjamin tercapainya kesejahteraan masyarakat yang

optimum. Selain itu tidak perlu diperdebatkan lagi peranan Lembaga Keuangan

yang sangat besar dalam menjaga stabilitas ekonomi.

Dengan mempelajari mata kuliah ini diharapkan akan lebih tahu dan

memahami tentang bagaimana Lembaga Keuangan memegang peranan penting

bagi perkembangan perekonomian suatu negara.

Setelah mempelajari mata kuliah ini anda akan diharapkan mampu :

1. Menganalisa konsep-konsep dasar Lembaga Keuangan

2. Menganalisis dan mengaplikasikan tentang peran Lembaga Keuangan

3. Mendiskripsikan tentang perkembangan Lembaga Keuangan

Sesuai dengan tujuan yang ingin dicapai serta bobot SKS mata kuliah

Lembaga Keuangan terdiri dari :

Modul 1 : Konsep-konsep Dasar Lembaga Keuangan

Modul 2 : Peranan Lembaga Keuangan

Modul 3 : Perkembangan Lembaga Keuangan

Untuk mencapai tujuan tersebut, anda dituntut untuk mempelajari lebih

detail sampai ke modul agar supaya anda bisa mengerjakan latihan-latihan yang

ada.

2

MODUL 1

KONSEP-KONSEP DASAR LEMBAGA KEUANGAN

PENDAHULUAN

Dunia bisnis merupakan suatu hal yang paling banyak dibicarakan

diberbagai forum, baik yang bersifat nasional maupun internasional. Hal ini

dikarenakan salah satu tolok ukur kemajuan suatu Negara adalah dari kemajuan

ekonominya dan tulang punggung dari kemajuan ekonomi adalah dari dunia

bisnis.

Perusahaan yang bergerak dalam dunia bisnis terdiri dari beragam

perusahaan dan bergerak dalam berbagai bidang usaha, mulai dari usaha

perdagangan, industri, pertanian, manufaktur, peternakan, keuangan dan usahausaha

lainnya. Masing-masing bidang usaha memiliki karakteristik tersendiri,

misalnya usaha pertanian sangat berbeda dengan usaha manufaktur. Demikian

pula usaha industri berbeda dengan usaha perdagangan, namun walaupun

berbeda antara satu sama lainnya, masing-masing bidang usaha memiliki saling

ketergantungan.

Masalah pokok yang paling sering dihadapi oleh setiap perusahaan

adalah kebutuhan akan dana (modal ) untuk membiayai usahanya. Kebutuhan

akan dana ini diperlukan untuk modal investasi atau modal kerja.

Lembaga keuangan adalah perusahaan yang bergerak dibidang

keuangan yang memegang peranan sangat penting dalam memenuhi kebutuhan

akan dana. Hal ini dikarenakan Lembaga Keuangan bidang utama usahanya

adalah menyediakan fasilitas pembiayaan dana bagi perusahaan lainnya dimana

hampir tidak ada bidang usaha yang tidak memerlukan dana.

3

KEGIATAN BELAJAR 1

RUANG LINGKUP DAN ARTI LEMBAGA KEUANGAN

Usaha keuangan dilaksanakan oleh perusahaan yang bergerak dibidang

keuangan atau yang sering kita sebut dengan lembaga keuangan. Kegiatan

utama lembaga keuangan adalah membiayai permodalan suatu bidang usaha

disamping usaha lain seperti menampung uang yang sementara waktu belum

digunakan oleh pemiliknya. Selain itu kegiatan lainnya dari lembaga keuangan

tidak terlepas dari jasa keuangan.

Definisi secara umum yang dimaksud dengan Lembaga Keuangan adalah

setiap perusahaan yang bergerak dibidang keuangan, menghimpun dana,

menyalurkan dana atau kedua-duanya. Artinya kegiatan yang dilakukan oleh

lembaga keuangan selalu berkaitan dengan dengan bidang keuangan, apakah

kegiatannya hanya menhimpun dana atau hanya menyalurkan dana atau keduaduanya

menghimpun dan menyalurkan dana.

Dalam praktiknya, lembaga keuangan digolongkan kedalam dua

golongan besar yaitu :

1. Lembaga Keuangan Bank

2. Lembaga keuangan lainnya (Lembaga Pembiayaan)

Lembaga keuangan bank merupakan lembaga keuangan yang

memberikan jasa keuangan yang paling lengkap. Usaha keuangan yang

dilakukan disamping menyalurka dana atau memberikan pinjaman (kredit) juga

melakukan usaha menghimpun dana dari masyarakat luas dalam bentuk

simpanan. Kemudian usaha bank lainnya memberikan jasa-jasa keuangan yang

mendukung dan memperlancar kegiatan memberikan pinjaman dengan kegiatan

menghimpun dana.

Sebaliknya lembaga keuangan lainnya atau lembaga pembiayaan lebih

terfokus kepada salah satu bidang saja, apakah penyaluran dana atau

penghimpunan dana walaupun ada juga lembaga pembiayaan yang melakukan

keduanya. Kemudian masing-masing lembaga keuangan lainnya dalam

menghimpun atau menyalurkan dana mempunyai cara-cara tersendiri.

Keunggulan kelompok lembaga keuangan bank adalah memberikan pelayanan

keuangan yang paling lengkap diantara lembaga keuangan yang ada.

4

Dari uraian diatas jelaslah perbedaan antara lembaga keuangan bank

dan lembaga keuangan lainnya. Perbedaan utamanya adalah dari ragam produk

yang ditawarkannya. Kegiatan utama pihak perbankan disamping menyalurkan

dana juga menghimpun dana, sedangkan lembaga keuangan lainnya lebih

diarahkan kepada penyaluran dananya saja. Meskipun berbeda produk yang

ditawarkan antara lembaga keuangan bank dan lembaga keuangan lainnya, ada

satu hal yang sama yaitu dalam hal menentukan harga yang harus dibayar atau

dibeli oleh nasabahnya. Penentuan harga yang harus dibayar atau harga jual

dananya ditentukan dalam suatu tingkat suku bunga (kecuali bank yang

berdasarkan prinsip syariah). Masing-masing lembaga keuangan baik lembaga

keuangan bank dan lembaga keuangan lainnya mempunyai cara tersendiri dalam

hal menentukan suku bunga pinjamannya. Hal ini sesuai pula dengan tujuan

perusahaan masing-masing.

Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa fungsi dan peranan lembaga

keuangan adalah sebagai perantara antara masyarakat yang kelebihan dana

dengan masyarakat yang kekurangan dana. Bagi masyarakat yang kelebihan

dana dapat menyimpan dananya dalam bentuk simpanan giro, deposito,

tabungan atau bentuk simpanan lainnya, sedangkan bagi yang kekurangan dana

dapat meminjam uang di lembaga-lembaga keuangan dalam bentuk kredit.

SEJARAH LEMBAGA KEUANGAN BANK

Usaha perbankan diduga telah memegang peranan dalam lalu lintas

perdagangan sejak zaman Babylonia, Yunani dan Romawi. Tugas bank pada

waktu itu lebih bersifat tukar menukar mata uang, sehingga orang yang

melakukannya disebut pedagang uang. Pada umumnya pekerjaan pedagang

uang hanyalah sebagai perantara menukarkan mata uang asing dengan mata

uang negeri sendiri atau sebaliknya. Kemudian usaha ini berkembang dengan

menerima tabungan, menitipkan ataupun meminjamkan uang dengan memungut

bunga pinjaman.

Awal mula berdirinya bank secara singkat dapat diuraikan sebagai

berikut. Pada tahun 2000 sM di Babylonia telah dikenal semacam bank. Bank ini

meminjamkan emas dan perak dengan tingkat bunga 20% setiap bulan dan

dikenal sebagai Temples of Babylon. Sesudah zaman Babylon, tahun 500 sM

menyusul di Yunani didirikan semacam bank yang dikenal sebagai Greek

5

Temple, yang menerima simpanan dengan memungut biaya penyimpanan serta

meminjamkannya kembali kepada masyarakat. Pada saat itulah muncul bankirbankir

swasta pertama. Lembaga perbankan yang pertama di Yunani timbul pada

tahun 560 sM.

Setelah zaman Yunani, muncul usaha bank di Romawi yang operasinya

sudah lebih luas lagi, yakni tukar menukar mata uang, menerima deposito,

memberikan kredit, mentransfer modaldan bersamaan jatuhnya kota Roma pada

tahun 509 sM, perbankan juga ikut jatuh. Tetapi pada tahun 527-565, Yustianus

mengkodefikasikan hukum Romawi di Konstantinopel sehingga perbankan

berkembang kembali. Perkembangan ini diawali dengan adanya perdagangan

dengan Cina, India dan Ethiopia. Bahkan mata uang Konstatinopel ditetapkan

sebagai mata uang Intrnasional.

Hubungan perdagangan kemudian berkembang ke Asia Barat daan

Eropa sehingga kota-kota seperti Alexandria, Venesia dan beberapa pelabuhan

di Italia Selatan terkenal sebagai pusat perdagangan yang penting. Bank Venesia

didirikan oleh pemerintah pada tahun 1171 dan merupakan banknegara pertama

yang dipakai untuk membiayai perang. Kemudian berturut-turut berdiri Bank of

Genoa dan Bank Barcelona pada tahun 1320.

Sekitar awal abad ke-16 di London (Inggris), Amsterdam (Belanda), serta

Antwerpen dan Leuven (Belgia), tukang-tukang emas bersedia menerima uang

logam (emas,perak) untuk disimpan. Sebagai tanda bukti penyimpanan, tukang

emas memberikan bukti hutang yang disebut Goldsmith’s note. Lambat laun

Goldsmith’s note ini diterima sebagai alat pembayaran atau menjadi uang kertas.

Sejarah perbankan di Indonesia tidak terlepas dari zaman penjajahan

Hindia Belanda. Pada saat itu terdapat beberapa bank yang memegang peranan

penting di Hindia Belanda. Bank-bank yang ada yaitu antara lain :

a. De Javasche Bank NV, didirikan tanggal 10 Oktober 1827, kemudian

dinasionalisasikan oleh pemerintah RI pada tanggal 6 Desember 1951 dan

akhirnya menjadi Bank Sentral di Indonesia berdasarkan UU No. 13 Tahun

1968.

b. De AlgemeneVolkscredietbank, didirikan tahun 1934 di Batavia (Jakarta).

Kemudian kegiatan bank ini dilanjutkan oleh lembaga kredit Jepang dengan

nama Syomin Ginko dan sekarang menjadi Bank Rakyat Indonesia.

6

c. De Postpaarbank, didirikan tahun 1898 yang selanjutnya dengan UU No. 9

Drt. Tahun 1950 diganti dengan nama Bank Tabungan Pos dan terakhir

dengan UU No. 2 tahun 1968 menjadi Bank Tabungan Negara.

Disamping itu terdapat pula bank-bank milik pribumi, China, Jepang dan

Eropa lainnya. Bank-bank tersebut antara lain :

a. Bank Nasional Indonesia

b. Bank Abuan Saudagar

c. NV Bank Boemi

d. The Charteredbank of India

e. The Yokohama Species Bank

f. The Matsui Bank

g. The Bank of China

h. Batavia Bank

7

LATIHAN

1. Jelaskan definisi dari Lembaga Keuangan !

2. Jelaskan secara singkat asal mula bank !

3. Jelaskan bidang usaha pokok yang dilakukan oleh Lembaga Keuangan !

4. Bank-bank apa sajakah yang pertama berdiri di Indonesia ?

5. Jelaskan mengapa Lembaga Keuangan sangat dibutuhkan oleh suatu

Negara !

RANGKUMAN

Definisi secara umum yang dimaksud dengan Lembaga Keuangan adalah

setiap perusahaan yang bergerak dibidang keuangan, menghimpun dana,

menyalurkan dana atau kedua-duanya. Artinya kegiatan yang dilakukan oleh

lembaga keuangan selalu berkaitan dengan dengan bidang keuangan, apakah

kegiatannya hanya menhimpun dana atau hanya menyalurkan dana atau keduaduanya

menghimpun dan menyalurkan dana.

Dalam praktiknya, lembaga keuangan digolongkan kedalam dua

golongan besar yaitu :

1. Lembaga Keuangan Bank

2. Lembaga keuangan lainnya (Lembaga Pembiayaan)

Sejarah perbankan di Indonesia tidak terlepas dari zaman penjajahan

Hindia Belanda. Pada saat itu terdapat beberapa bank yang memegang peranan

penting di Hindia Belanda. Bank-bank yang ada yaitu antara lain :

Lembaga keuangan bank merupakan lembaga keuangan yang

memberikan jasa keuangan yang paling lengkap. Usaha keuangan yang

dilakukan disamping menyalurka dana atau memberikan pinjaman (kredit) juga

melakukan usaha menghimpun dana dari masyarakat luas dalam bentuk

simpanan. Kemudian usaha bank lainnya memberikan jasa-jasa keuangan yang

mendukung dan memperlancar kegiatan memberikan pinjaman dengan kegiatan

menghimpun dana.

Sebaliknya lembaga keuangan lainnya atau lembaga pembiayaan lebih

terfokus kepada salah satu bidang saja, apakah penyaluran dana atau

penghimpunan dana walaupun ada juga lembaga pembiayaan yang melakukan

8

keduanya. Kemudian masing-masing lembaga keuangan lainnya dalam

menghimpun atau menyalurkan dana mempunyai cara-cara tersendiri.

TES FORMATIF

1. Dinegara manakah lembaga semacam bank yang pertama kali berdiri ?

a. Romawi

b. Belanda

c. Babylonia

d. Cina

2. De Javasche Bank N.V sekarang ini kita kenal sebagai

a. BRI

b. BI

c. BTN

d. BNI

3. Pada awal abad ke 16, tukang-tukang emasdi Eropa menerima uang logam

(emas,perak) untuk disimpan. Sebagai tanda bukti penyimpanan, tukang

emas memberikan bukti hutang yang disebut

a. Goldsmith’s Note

b. Gold’s Note

c. Golden Note

d. Sertifikat

4. De AlgemeneVolkscredietbank sekarang ini kita kenal sebagai :

a. BRI

b. BNI

c. BI

d. BTN

5. Sesudah zaman Babylon, tahun 500 sM menyusul di Yunani didirikan

semacam bank yang dikenal sebagai

a. Greek Temple

9

b. Temple’s of Babylon

c. Green Temple

d. Temple’s of Yunani

KUNCI JAWABAN TEST FORMATIF

1. C

2. B

3. A

4. A

5. A

UMPAN BALIK DAN TINDAK LANJUT

Cocokkanlah jawaban anda dengan kunci jawaban test formatif 1 yang

terdapat di bagian akhir modul ini dan hitunglah jumlah jawaban anda yang

benar. Kemudian gunakan rumus di bawah ini untuk mengetahui tingkat

penguasaan anda dalam materi kegiatan belajar 1.

Tingkat penguasaan : jumlah jawaban anda yang benar x 100 %

10

Arti tingkat penguasaan yang anda capai :

90% - 100% = baik sekali

80% - 89% = baik

70% - 79% = sedang

- 69% = kurang

Kalau anda mencapai tingkat penguasaan 80% ke atas, Bagus, anda

dapat meneruskan dengan kegiatan belajar 2., tetapi kalau nilai anda di bawah

10

80%, anda harus mengulangi kegiatan belajar 1 terutama yang belum anda

kuasai.

11

KEGIATAN BELAJAR 2

MACAM DAN JENIS LEMBAGA KEUANGAN

Lembaga keuangan dapat dibedakan menjadi 2 yaitu :

1. LEMBAGA KEUANGAN BANK

Yaitu : lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan

jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang.

Pengertian Bank

Menurut Prof. G.M Verryn Stuart Bank adalah suatu badan yang bertujuan untuk

memuaskan kebutuhan kredit, baik dengan alat-alat pembayarannya sendiri atau

dengan uang yang diperolehnya dari orang lain, maupun dengan jalan

mengedarkan alat-alat penukar baru berupa uang giral

Menurut A. Abdurrachman, Bank adalah suatu jenis lembaga keuangan yang

melaksanakan berbagai macam jasa, seperti memberikan pinjaman,

mengedarkan mata uang, pengawasan terhadap mata uang , bertindak sebagai

tempat penyimpanan benda-benda berharga, membiayai uasaha perusahaanperusahaan

dll

Menurut UU No. 14/1967 Pasal 1, Bank adalah lembaga keuangan yang usaha

pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran dan

peredaran uang.

Azas, Fungsi dan Tujuan Perbankan

1. Azas Perbankan

Azas perbankan di Indonesia adalah demokrasi ekonomi dengan menggunakan

prinsip-prinsip kehati-hatian. Azas usaha bank, meliputi :

a. Azas Likuiditas

Likuiditas adalah tingkat dimana suatu aktiva (assets) dapat diubah kedalam

bentuk uang (currency) untuk digunakan sebagai alat pembayaran secara

langsung. Azas likuiditasmengharuskan bank menjaga likuiditasnya, meliputi

antara lain :

12

1. Memiliki kekayaan kas sebesar kebutuhan likuiditasnya.

2. Memiliki kekayaan lain yang dapat diuangkan sewaktu-waktu.

3. Memiliki kemampuan menciptakan kas baru melalui berbagai hutang.

b. Azas Solvabilitas

Suatu azas yang mengharuskan bank mempunyai kemampuan menutup

semua hutang-hutangnya apabila sewaktu-waktu bank dibubarkan.

c. Azas Rentabilitas

Suatu azas yang mengharuskan bank mempunyai kemampuanmemperoleh

laba dari usahanya.

2. Fungsi Perbankan

Fungsi perbankan adalah :

a. Lembaga yang menghimpun dana-dana masyarakat.

b. Lembaga yang menyalurkan dana dari masyarakat dalam bentuk kredit.

c. Lembaga yang melancarkan transaksi perdagangan dan pembayaran uang.

3. Tujuan Perbankan

Tujuan perbankan nasional dalam konteks perekonomian Indonesia adalah untuk

menunjang pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan pemerataan

pertumbuhan ekonomi dan stabilitas nasional kearah peningkatan kesejahteraan

rakyat banyak.

Adapun tujuan mikro bank adalah :

a. Memelihara likuiditas untuk memberikan pelayanan nasabah sebagai tujuan

jangka pendek.

b. Menghasilkan keuntungan sebagai tujuan jangka panjang.

JENIS DAN MACAM LEMBAGA PERBANKAN

Macam dan jenis lembaga perbankan Menurut Undang-Undang Pokok

Perbankan No. 14 Tahun 1967

a. Dilihat dari segi fungsinya :

1. Bank Sentral (Central Bank)

2. Bank Umum (Commercial Bank) yaitu bank yang dalam

pengumpulan dananya menerima simpanan dalam bentuk giro

13

dan deposito dan dalam usahanya terutama memberikan kredit

jangka pendek.

3. Bank Pembangunan (Development Bank) yaitu bank yang dalam

pengumpulan danaya terutama menerima simpanan dalam bentuk

deposito dan atau mengeluarkan kertas berharga jangka

menengah dan panjang, serta dalam usdahanya terutama

memberikan kredit jangka menengah dan panjang dibidang

pembangunan.

4. Bank Tabungan (Saving Bank) yaitu bank yang dalam

pengumpulan dananya menerima simpanan dalam bentuk

tabungan dan dalam usahanya terutama memperbungakan

dananya dalam kertas berharga..

5. Bank Desa (Rural Bank) yaitu bank yang dalam pengumpulan

dananya menerima simpanan dalam bentuk uang dan natura

(padi, jagung dan sebagainya) dan dalam usahanya terutama

memberikan kredit jangka pendek dalam bentuk uang dan natura

kepada sektor pertanian dan pedesaan.

b. Berdasarkan kepemilikannya :

1. Bank milik Negara.

Terdiri dari :

- Bank Sentral atau Bank Indonesia

- Bank-bank umum milik negara, misal : BNI 1946, Bank

Mandiri, BRI.

- Bank Tabungan Negara

2. Bank milik Pemerintah Daerah

- Bank milik Swasta Nasional

- Bank milik Swasta Asing

3. Bank milik Koperasi

4. Bank Asing / Campuran

c. Dilihat dari Segi Penciptaan Uang Giral :

1. Bank Primer, yaitu bank yang dapat menciptakan uang giral

Terdiri dari :

a. Bank Sirkulasi (bank Sentral)

14

b. Bank Umum

2. Bank Sekunder, yaitu bank bertugas sebagai perantara dalam

menyalurkan kredit.

JASA-JASA PERBANKAN

Jasa-jasa Perbankan adalah :

1. Lalu lintas pembayaran :

a. Pengiriman uang (Transfer)

Yaitu salah satu pelayanan bank kepada masyarakat dengan bersedia

melaksanakan amanat nasabah untuk mengirimkan sejumlah uang, baik

dalam rupiah maupun dalam valuta asing yang ditujukan kepada pihak

lain ditempat lain.

b. Inkaso (Collection)

Yaitu pemberian kuasa kepada bank oleh perusahaan / perorangan untuk

menagihkan atau memintakan persetujuan pembayaran (akseptasi) atau

menyerahkan begitu saja kepada pihak yang bersangkutan (tertarik)

ditempat lain (dalam /luar negeri) atas surat-surat berharga dalam rupiah

atau valuta asing.

c. Pembukaan Letter of Credit (L/C)

Yaitu merupakan salah satu bentuk jasa bank yang diberikan kepada

masyarakat untuk memperlancar arus pengadaan dari suatu tempat

ketempat lainnya terutama yang bersifat antar pulau di dalam maupun

diluar negeri.

2. Jasa-jasa Perbankan lainnya

a. Jual beli cek perjalanan / turis (travellers cheque)

b. Jual beli uang kertas (Banknote)

c. Kartu Kredit (Credit card)

d. Bank Garansi

e. Jual beli surat –surat berharga

f. Kotak pengaman simpanan (Safe Deposit Box)

g. Jual beli atau perdagangan valuta asing asin

h. Pengawas di bidang penerbitan obligasi

i. Penangggung di bidang penerbitan obligasi

15

j. Penjaminan emisi efek (Underwriting)

k. Pengesahan (endosemen)

l. Mendiskonto

2. LEMBAGA KEUANGAN BUKAN BANK

Yaitu : adalah badan usaha yang melakukan kegiatan dalam bidang

keuangan, yang secara Iangsung atau tidak Iangsung menghimpun dana dan

menyalurkannya ke masyarakat guna membiayai investasi perusahaan,

misalnya : perusahaan asuransi, pegadaian, leasing dan anjak piutang

Macam Lembaga Keuangan Bukan Bank adalah :

1. Lembaga Pembiayaan Pembangunan (Development Finance Corpration)

2. Lembaga Perantara Penerbitan dan Perdagangan Surat-surat Berharga

(Investment Corporation)

3. Lembaga Keuangan lainnya yang akan diatur kemudian, misalnya : PT.

Papan Sejahtera dan PT. Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia.

16

LATIHAN

1. Jelaskan definisi bank menurut Prof. G.M. Verryn Stuart !

2. Jelaskan definisi dari Lembaga Keuangan Bukan Bank !

3. Jelaskan macam Lembaga Keuangan Bukan Bank !

4. Jelaskan jasa yang diberikan Lembaga Keuangan Bank !

5. Jelaskan macam-macam Bank berdasarkan fungsinya !

RANGKUMAN

Lembaga keuangan dapat dibedakan menjadi 2 yaitu :

1. LEMBAGA KEUANGAN BANK

Yaitu : lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan

jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang.

Azas, Fungsi dan Tujuan Perbankan

1. Azas Perbankan

Azas perbankan di Indonesia adalah demokrasi ekonomi dengan menggunakan

prinsip-prinsip kehati-hatian. Azas usaha bank, meliputi :

1. Azas Likuiditas

Likuiditas adalah tingkat dimana suatu aktiva (assets) dapat diubah kedalam

bentuk uang (currency) untuk digunakan sebagai alat pembayaran secara

langsung. Azas likuiditas mengharuskan bank menjaga likuiditasnya, meliputi

antara lain :

a. Memiliki kekayaan kas sebesar kebutuhan likuiditasnya.

b. Memiliki kekayaan lain yang dapat diuangkan sewaktu-waktu.

c. Memiliki kemampuan menciptakan kas baru melalui berbagai hutang.

2. Azas Solvabilitas

Suatu azas yang mengharuskan bank mempunyai kemampuan menutup

semua hutang-hutangnya apabila sewaktu-waktu bank dibubarkan.

3. Azas Rentabilitas

Suatu azas yang mengharuskan bank mempunyai kemampuanmemperoleh

laba dari usahanya.

17

2. Fungsi Perbankan

Fungsi perbankan adalah :

a. Lembaga yang menghimpun dana-dana masyarakat.

b. Lembaga yang menyalurkan dana dari masyarakat dalam bentuk kredit.

c. Lembaga yang melancarkan transaksi perdagangan dan pembayaran uang.

3. Tujuan Perbankan

Tujuan perbankan nasional dalam konteks perekonomian Indonesia adalah untuk

menunjang pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan pemerataan

pertumbuhan ekonomi dan stabilitas nasional kearah peningkatan kesejahteraan

rakyat banyak.

Adapun tujuan mikro bank adalah :

a. Memelihara likuiditas untuk memberikan pelayanan nasabah sebagai tujuan

jangka pendek.

b. Menghasilkan keuntungan sebagai tujuan jangka panjang.

2. LEMBAGA KEUANGAN BUKAN BANK

Yaitu : adalah badan usaha yang melakukan kegiatan dalam bidang

keuangan, yang secara Iangsung atau tidak Iangsung menghimpun dana dan

menyalurkannya ke masyarakat guna membiayai investasi perusahaan,

misalnya : perusahaan asuransi, pegadaian, leasing dan anjak piutang

Macam Lembaga Keuangan Bukan Bank adalah :

1. Lembaga Pembiayaan Pembangunan (Development Finance Corpration)

2. Lembaga Perantara Penerbitan dan Perdagangan Surat-surat Berharga

(Investment Corporation)

3. Lembaga Keuangan lainnya yang akan diatur kemudian, misalnya : PT.

Papan Sejahtera dan PT. Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia.

18

TES FORMATIF

1. Definisi bank menurut A. Abdurrachman adalah :

a. suatu badan yang bertujuan untuk memuaskan kebutuhan kredit, baik

dengan alat-alat pembayarannya sendiri atau dengan uang yang

diperolehnya dari orang lain, maupun dengan jalan mengedarkan alat-alat

penukar baru berupa uang giral

b. Bank adalah suatu jenis lembaga keuangan yang melaksanakan berbagai

macam jasa, seperti memberikan pinjaman, mengedarkan mata uang,

pengawasan terhadap mata uang , bertindak sebagai tempat

penyimpanan benda-benda berharga, membiayai uasaha perusahaanperusahaan

dll

c. Bank adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan

kredit dan jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang.

d. A, b dan c betul

2. Fungsi perbankan adalah :

a. Lembaga yang menghimpun dana-dana masyarakat.

b. Lembaga yang menyalurkan dana dari masyarakat dalam bentuk kredit.

c. Lembaga yang melancarkan transaksi perdagangan dan pembayaran

uang.

d. a, b dan c

3. Azas Solvabilitas dari perbankan adalah :

a. Tingkat dimana suatu aktiva (assets) dapat diubah kedalam bentuk uang

(currency) untuk digunakan sebagai alat pembayaran secara langsung.

b. Suatu azas yang mengharuskan bank mempunyai kemampuan menutup

semua hutang-hutangnya apabila sewaktu-waktu bank dibubarkan.

c. Suatu azas yang mengharuskan bank mempunyai

kemampuanmemperoleh laba dari usahanya.

d. Azas yang mengharuskan bank menyalurkan dananya dalam bentuk

kredit.

19

4. Macam Lembaga Keuangan Bukan Bank adalah :

a. Lembaga Pembiayaan Pembangunan (Development Finance

Corpration)

b. Lembaga Perantara Penerbitan dan Perdagangan Surat-surat

Berharga (Investment Corporation)

c. Lembaga Keuangan lainnya yang akan diatur kemudian, misalnya :

PT. Papan Sejahtera dan PT. Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia.

d. A, b dan c betul

5. Azas likuiditas mengharuskan bank menjaga likuiditasnya, meliputi antara

lain :

a. Memiliki kekayaan kas sebesar kebutuhan likuiditasnya.

b. Memiliki kekayaan lain yang dapat diuangkan sewaktu-waktu.

c. Memiliki kemampuan menciptakan kas baru melalui berbagai hutang.

d. A, b dan c betul

KUNCI JAWABAN TEST FORMATIF

1. B

2. D

3. B

4. D

5. D

UMPAN BALIK DAN TINDAK LANJUT

Cocokkanlah jawaban anda dengan kunci jawaban test formatif 2 yang

terdapat di bagian akhir modul ini dan hitunglah jumlah jawaban anda yang

benar. Kemudian gunakan rumus di bawah ini untuk mengetahui tingkat

penguasaan anda dalam materi kegiatan belajar 2.

20

Tingkat penguasaan : jumlah jawaban anda yang benar x 100 %

10

Arti tingkat penguasaan yang anda capai :

90% - 100% = baik sekali

80% - 89% = baik

70% - 79% = sedang

- 69% = kurang

Kalau anda mencapai tingkat penguasaan 80% ke atas, Bagus, anda

dapat meneruskan dengan kegiatan belajar 3. tetapi kalau nilai anda di bawah

80%, anda harus mengulangi kegiatan belajar 2 terutama yang belum anda

kuasai.

21

KEGIATAN BELAJAR 3

DASAR HUKUM, BENTUK ORGANISASI DAN KEGIATAN

1. LEMBAGA KEUANGAN BANK

Pendirian suatu perusahaan dalam bentuk apapun harus mendapat izin

dari instansi yang terkait terlebih dahulu, demikian pula izin untuk melakukan

usaha perbankan.

Bagi perbankan sebelum melakukan kegiatannya harus memperoleh izin

dari Bank Indonesia. Artinya jika ingin mendirikan bank atau pembukaan cabang

baru maka diharuskan untuk memenuhi berbagai persyaratan yang telah

ditentukan oleh Bank Indonesia. Bank Indonesia mempelajari permohonan

tersebut untuk menjadi bahan pertimbangan dalam mengambil keputusan.

Izin pendirian Bank Umum dan BPR biasanya diberikan dengan

persyaratan yang berlaku. Untuk memperoleh izin usaha bank , persyaratan yang

wajib dipenuhi menurut Undang-undang nomor 10 tahun 1998 sekurangkurangnya

adalah :

1. Susunan Organisasi dan Kepengurusan

2. Permodalan

3. Kepemilikan

4. Keahlian dibidang Perbankan

5. Kelayakan Rencana Kerja

Semua persyaratan dan tata cara perizinan bank diatas ditetapkan oleh

Bank Indonesia.

Disamping izin yang telah diajukan, maka pemohon dapat memilih

bentuk badan hukum yang diinginkan dan yang telah ditentukan. Pemilihan

bentuk badan hukum ini tergantung dari jenis bank yang dipilihnya. Masingmasing

bentuk badan hukum mempunyai kelebihan dan kekurangannya.

Ada beberapa bentuk hukum bank yang dapat dipilih jika ingin mendirikan

bank sesuai dengan Undang-undang no 10 tahun 1998.

Bentuk badan hukum Bank Umum dapat berupa salah satu dari

alternative di bawah ini :

1. Perseroan Terbatas

2. Koperasi

22

3. Perseroan Daerah (PD)

Bentuk badan hukum Bank Perkreditan Rakyat sesuai dengan Undangundang

nomor 7 tahun 1992 dapat berupa :

1. Perusahaan Daerah (PD)

2. Koperasi

3. Perseroan Terbatas

4. atau bentuk lain yang ditetapkan oleh pemerintah.

2. LEMBAGA KEUANGAN BUKAN BANK

Dasar hukum bagi pendirian dan usaha Lembaga Keuangan Bukan Bank

adalah :

1. Undang-undang No. 15 Tahun 1952 tentang Bursa (Lembaran Negara

No. 67 Tahun 1952)

2. Surat Keputusan Menteri Keuangan No. Kep. 38/MK/IV/1972 tanggal 18

Januari 1972 tentang Perubahan dan Tambahan Surat Keputusan

Menteri Keuangan No. 792/MK/IV/12/1970 tanggal 7 Desember 1970.

23

LATIHAN

1. Jelaskan mengapa pendirian suatu Lembaga Keuangan harus memiliki dasar

hukum.

2. Untuk memperoleh izin usaha bank , persyaratan apakah yang wajib

dipenuhi?

3. Jelaskan dasar hukum bagi pendirian dan usaha Lembaga Keuangan Bukan

Bank!

4. Jelaskan bentuk badan hukum Bank Umum!

RANGKUMAN

Bagi perbankan sebelum melakukan kegiatannya harus memperoleh izin

dari Bank Indonesia. Artinya jika ingin mendirikan bank atau pembukaan cabang

baru maka diharuskan untuk memenuhi berbagai persyaratan yang telah

ditentukan oleh Bank Indonesia. Bank Indonesia mempelajari permohonan

tersebut untuk menjadi bahan pertimbangan dalam mengambil keputusan.

Izin pendirian Bank Umum dan BPR biasanya diberikan dengan

persyaratan yang berlaku. Untuk memperoleh izin usaha bank , persyaratan yang

wajib dipenuhi menurut Undang-undang nomor 10 tahun 1998 sekurangkurangnya

adalah :

1. Susunan Organisasi dan Kepengurusan

2. Permodalan

3. Kepemilikan

4. Keahlian dibidang Perbankan

5. Kelayakan Rencana Kerja

Dasar hukum bagi pendirian dan usaha Lembaga Keuangan Bukan Bank adalah

:

1. Undang-undang No. 15 Tahun 1952 tentang Bursa (Lembaran Negara

No. 67 Tahun 1952)

2. Surat Keputusan Menteri Keuangan No. Kep. 38/MK/IV/1972 tanggal 18

Januari 1972 tentang Perubahan dan Tambahan Surat Keputusan

Menteri Keuangan No. 792/MK/IV/12/1970 tanggal 7 Desember 1970.

24

TES FORMATIF

1. Untuk memperoleh izin usaha bank , persyaratan yang wajib dipenuhi adalah

sesuai dengan :

a. Undang-undang nomor 10 tahun 1992

b. Undang-undang nomor 10 tahun 1998

c. Undang-undang nomor 7 tahun 1992

d. Undang-undang nomor 7 tahun 1998

2. Bentuk badan hukum Bank Umum dapat berupa salah satu dari alternative di

bawah ini :

a. Perseroan Terbatas

b. Koperasi

c. Perseroan Daerah (PD)

d. A, b dan c betul

3. Bentuk badan hukum Bank Perkreditan Rakyat sesuai dengan Undangundang

nomor 7 tahun 1992 dapat berupa :

a. Perusahaan Daerah (PD)

b. Koperasi

c. Perseroan Terbatas

d. A, b dan c betul

4. Undang-undang yang menjadi dasar hukum bagi pendirian dan usaha

Lembaga Keuangan Bukan Bank adalah :

a. Undang-undang No. 14 Tahun 1952 tentang Bursa (Lembaran Negara

No. 67 Tahun 1952)

b. Undang-undang No. 15 Tahun 1952 tentang Bursa (Lembaran Negara

No. 67 Tahun 1952)

c. Undang-undang No. 16 Tahun 1952 tentang Bursa (Lembaran Negara

No. 67 Tahun 1952)

d. Undang-undang No. 17 Tahun 1952 tentang Bursa (Lembaran Negara

No. 67 Tahun 1952)

25

5. Bagi perbankan sebelum melakukan kegiatannya harus memperoleh izin

dari :

a. Bank Indonesia.

b. Menteri Keuangan

c. Pemerintah

d. BAPEPAM

KUNCI JAWABAN TEST FORMATIF

1. B

2. D

3. D

4. B

5. A

UMPAN BALIK DAN TINDAK LANJUT

Cocokkanlah jawaban anda dengan kunci jawaban test formatif 3 yang terdapat

di bagian akhir modul ini dan hitunglah jumlah jawaban anda yang benar.

Kemudian gunakan rumus di bawah ini untuk mengetahui tingkat penguasaan

anda dalam materi kegiatan belajar 3.

Tingkat penguasaan : jumlah jawaban anda yang benar x 100 %

10

Arti tingkat penguasaan yang anda capai :

90% - 100% = baik sekali

80% - 89% = baik

26

70% - 79% = sedang

- 69% = kurang

Kalau anda mencapai tingkat penguasaan 80% ke atas, Bagus, anda dapat

meneruskan dengan Modul 2, tetapi kalau nilai anda di bawah 80%, anda harus

mengulangi kegiatan belajar 3 terutama yang belum anda kuasai.

27

MODUL 2

PERANAN LEMBAGA KEUANGAN

PENDAHULUAN

Lembaga keuangan merupakan suatu badan usaha yang memiliki

peranan penting bagi perkeonomian suatu Negara karena Lembaga Keuangan

merupakan suatu lembaga yang menyediakan jasa sebagai perantara antara

pemilik modal dan pasar utang yang bertanggung jawab dalam penyaluran dana

dari investor kepada perusahaan yang membutuhkan dana tersebut. Kehadiran

lembaga keuangan inilah yang memfasilitasi arus peredaran uang dalam

perekonomian, dimana uang dari individu investor dikumpulkan dalam bentuk

tabungan sehingga resiko dari para investor ini beralih pada lembaga keuangan

yang kemudian menyalurkan dana tersebut dalam bentuk pinjaman utang

kepada yang membutuhkan . Ini adalah merupakan tujuan utama dari lembaga

penyimpan dana untuk menghasilkan pendapatan.

Lembaga Keuangan bisa dibedakan menjadi dua yaitu Lembaga Keuang

an yang berbentuk bank dan Lembaga Keuangan non bank. Dua bentuk

Lembaga Keuangan ini memiliki peranan yang sangat penting dalam menunjang

perkembangan perkonomian Negara.

28

KEGIATAN BELAJAR 1

PERANAN LEMBAGA KEUANGAN

Lembaga keuangan adalah suatu badan usaha yang memiliki peranan

dalam menyediakan jasa sebagai perantara antara pemilik modal dan pasar

utang yang bertanggung jawab dalam penyaluran dana dari investor kepada

perusahaan yang membutuhkan dana tersebut. Kehadiran lembaga keuangan

inilah yang memfasilitasi arus peredaran uang dalam perekonomian, dimana

uang dari individu investor dikumpulkan dalam bentuk tabungan sehingga resiko

dari para investor ini beralih pada lembaga keuangan yang kemudian

menyalurkan dana tersebut dalam bentuk pinjaman utang kepada yang

membutuhkan . Ini adalah merupakan tujuan utama dari lembaga penyimpan

dana untuk menghasilkan pendapatan. contoh dari lembaga keuangan adalah

bank

Bank merupakan lembaga keuangan yang sangat penting dalam

perekonomian. Secara umum, bank didefinisikan sebagai lembaga keuangan

yang usaha pokoknya adalah menghimpun dana dan menyalurkannya kepada

masyarakat dalam bentuk kredit serta memberikan jasa dalam lalu lintas

pembayaran dan peredaran uang. Menurut undang-undang No. 10 tahun 1998

tentang perbankan, bank merupakan lembaga keuangan yang menghimpun

dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kembali

dalam bentuk pinjaman (kredit) dan atau bentuk lainnya, dengan tujuan untuk

meningkatkan taraf hidup orang banyak.

Secara sederhana dapat dijelaskan bahwa bank sebagai lembaga

keuangan yang menerima deposito dan memberikan pinjaman. Ia juga

menjelaskan bahwa bank merupakan perantara keuangan (financial

intermediaries), sehingga menimbulkan interaksi antara orang yang

membutuhkan pinjaman untuk membiayai kebutuhan hidupnya, dengan orang

yang memiliki kelebihan dana dan berusaha menjaga keuangannya dalam

bentuk tabungan dan deposito lainnya di bank.

29

Financial intermediation merupakan suatu aktivitas penting dalam

perekonomian, karena ia menimbulkan aliran dana dari pihak yang tidak produktif

kepada pihak yang produktif dalam mengelola dana. Selanjutnya, hal ini akan

membantu mendorong perekonomian menjadi lebih efisien dan dinamis.

Bank Indonesia mengkategorikan fungsi bank sebagai financial

intermediaries ini ke dalam tiga hal. Pertama, sebagai lembaga yang

menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan. Kedua, sebagai

lembaga yang menyalurkan dana ke masyarakat dalam bentuk kredit, dan yang

ketiga, melancarkan transaksi perdagangan dan peredaran uang.

Beberapa karakteristik yang membedakan bank dengan non-bank

financial intermediaries adalah sebagai berikut:

1. bank menciptakan likuiditas dalam bentuk bank’s own liabilities atau surat

utang yang dibuat untuk peminjam. Bank tidak melanjutkan likuiditas yang

sudah ada, tetapi menambah likuiditas sistem setiap saat bank

mengadakan kredit baru kepada perusahaan melalui penciptaan deposit.

Sedangkan non-bank financial intermediaries bertindak sebagai capital

market intermediaries yang mengumpulkan likuiditas yang sudah ada

(bank deposit) dari savers dengan long position dan

menginvestasikannya pada investor dengan short position.

2. bank memberikan pengetahuan pada peminjamnya (borrowers) tentang

operasi harian, kebutuhan likuiditas, aliran pembayaran, juga faktor

jangka pendek dan pengembangan product market. Sedangkan non-bank

mengembangkan pengetahuan tentang prospek usaha jangka panjang,

investasi potensial, trend pasar (market trends), dan perubahan pada

faktor fundamental ekonomi.

Bank memiliki peranan yang sangat penting dalam perekonomian,

terutama dalam sistem pembayaran moneter. Dengan adanya bank, aktivitas

ekonomi dapat diselenggarakan dengan biaya rendah. Bank juga memiliki tiga

karakteristik khusus yang berbeda dalam fungsinya bila dibandingkan dengan

lembaga keuangan lainnya. Tiga hal tersebut adalah sebagai berikut.

30

Pertama, terkait dengan fungsi bank sebagai lembaga kepercayaan untuk

menyimpan dana masyarakat, bank berperan khusus dalam penciptaan uang

dan mekanisme sistem pembayaran dalam perekonomian. Keberadaan

perbankan memungkinkan berbagai transaksi keuangan dan ekonomi dapat

berlangsung lebih cepat, aman, dan efisien.

Kedua, sebagai lembaga intermediasi keuangan, perbankan berperan

khusus dalam memobilisasikan simpanan masyarakat untuk disalurkan dalam

bentuk kredit dan pembiayaan lain kepada dunia usaha. Hal ini akan

memperbesar dan mempermudah proses mobilisasi dan alokasi sumber-sumber

dana dalam perekonomian.

Ketiga, sebagai lembaga penanaman aset finansial, bank memiliki peran

penting dalam mengembangkan pasar keuangan, terutama pasar uang domestik

dan valuta asing. Bank berperan dalam mentransformasikan aset finansial,

seperti simpanan masyarakat ke dalam bentuk aset finansial lain, yaitu kredit dan

surat-surat berharga yang dikeluarkan pemerintah dan bank sentral.

Ketiga fungsi penting tersebut terkait dengan peran bank baik dari sisi

mikro maupun makro. Dari sisi mikro, bank dibutuhkan sebagai lembaga

kepercayaan masyarakat dalam memenuhi kebutuhan menyimpan dana,

memperoleh kredit dan pembiayaan lain, maupun dalam melakukan berbagai

transaksi ekonomi dan keuangan. Dari sisi makro, bank dibutuhkan karena peran

pentingnya dalam proses penciptaan uang dan sistem pembayaran, serta dalam

mendorong efektivitas mekanisme transmisi kebijakan moneter dan efisiensi

alokasi sumber dana dalam perekonomian (Warjiyo, 2006: 431–433). Peran

tersebut menempatkan bank sebagai lembaga keuangan yang berperan penting

dalam pada sistem perekonomian kita.

31

LATIHAN

1. Jelaskan peranan Lembaga Keuangan dalam perekonomian suatu negara !

2. Jelaskan secara singkat pentingnya keberadaan Lembaga Keuangan Bank !

3. Jelaskan karakteristik khusus yang dimiliki Bank bila dibandingkan dengan

Lembaga Keuangan lainnya !

RANGKUMAN

Lembaga keuangan adalah suatu badan usaha yang memiliki peranan

dalam menyediakan jasa sebagai perantara antara pemilik modal dan pasar

utang yang bertanggung jawab dalam penyaluran dana dari investor kepada

perusahaan yang membutuhkan dana tersebut. Kehadiran lembaga keuangan

inilah yang memfasilitasi arus peredaran uang dalam perekonomian, dimana

uang dari individu investor dikumpulkan dalam bentuk tabungan sehingga resiko

dari para investor ini beralih pada lembaga keuangan yang kemudian

menyalurkan dana tersebut dalam bentuk pinjaman utang kepada yang

membutuhkan.

Bank memiliki peranan yang sangat penting dalam perekonomian,

terutama dalam sistem pembayaran moneter. Dengan adanya bank, aktivitas

ekonomi dapat diselenggarakan dengan biaya rendah.

Secara sederhana dapat dijelaskan bahwa bank sebagai lembaga

keuangan yang menerima deposito dan memberikan pinjaman. Ia juga

menjelaskan bahwa bank merupakan perantara keuangan (financial

intermediaries), sehingga menimbulkan interaksi antara orang yang

membutuhkan pinjaman untuk membiayai kebutuhan hidupnya, dengan orang

yang memiliki kelebihan dana dan berusaha menjaga keuangannya dalam

bentuk tabungan dan deposito lainnya di bank.

Financial intermediation merupakan suatu aktivitas penting dalam

perekonomian, karena ia menimbulkan aliran dana dari pihak yang tidak produktif

kepada pihak yang produktif dalam mengelola dana. Selanjutnya, hal ini akan

membantu mendorong perekonomian menjadi lebih efisien dan dinamis.

32

TES FORMATIF

1. Usaha pokok perbankan adalah :

a. Mengeluarkan Kartu Kredit

b. Menghimpun dana dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk

kredit serta memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran

uang.

c. Menyalurkan kredit

d. Mengelurkan Dertifikat Deposito

2. Fungsi bank sebagai financial intermediaries adalah:

a. Sebagai lembaga yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk

simpanan.

b. Sebagai lembaga yang menyalurkan dana ke masyarakat dalam bentuk

kredit.

c. Melancarkan transaksi perdagangan dan peredaran uang.

d. A, b dan c betul

3.Sebagai lembaga intermediasi keuangan, perbankan berperan khusus dalam:

a. Mengontrol jumlah uang yang beredar

b. Memobilisasikan simpanan masyarakat untuk disalurkan dalam bentuk

kredit dan pembiayaan lain kepada dunia usaha.

c. Menciptakan uang giral

d. Menciptakan uang kartal

4. Sebagai lembaga penanaman aset finansial, bank memiliki peran penting

dalam

a. Mengembangkan perkonomian kerakyatan

b. Meningkatkan kegiatan usaha kecil

c. Menyalurkan dan untuk membiayai pembangunan

d. Mengembangkan pasar keuangan, terutama pasar uang domestik dan

valuta asing.

33

5. Terkait dengan fungsi bank sebagai lembaga kepercayaan untuk menyimpan

dana masyarakat, bank berperan khusus dalam

a. Menciptakan stabilitas ekonomi

b. Mengembangkan perkonomian Negara

c. Penciptaan uang dan mekanisme sistem pembayaran dalam

perekonomian.

d. Mengembangkan pasar keuangan, terutama pasar uang domestik dan

valuta asing.

JAWABAN TES FORMATIF

1. B

2. D

3. B

4. D

5. C

UMPAN BALIK DAN TINDAK LANJUT

Cocokkanlah jawaban anda dengan kunci jawaban test formatif 1 yang

terdapat di bagian akhir modul ini dan hitunglah jumlah jawaban anda yang

benar. Kemudian gunakan rumus di bawah ini untuk mengetahui tingkat

penguasaan anda dalam materi kegiatan belajar 1.

Tingkat penguasaan : jumlah jawaban anda yang benar x 100 %

10

Arti tingkat penguasaan yang anda capai :

90% - 100% = baik sekali

80% - 89% = baik

70% - 79% = sedang

- 69% = kurang

34

Kalau anda mencapai tingkat penguasaan 80% ke atas, Bagus, anda dapat

meneruskan dengan kegiatan belajar 2, tetapi kalau nilai anda di bawah 80%,

anda harus mengulangi kegiatan belajar 1 terutama yang belum anda kuasai.

35

KEGIATAN BELAJAR 2

KESEHATAN DAN RAHASIA PERBANKAN

1. KESEHATAN BANK

Pemeriksaan dilakukan untuk menilai tingkat kesehatan bank, dimana

factor-faktor utama penilaian tingkat kesehatan bank antara lain :

1. Faktor Permodalan (Capital) = C

2. Faktor Kualitas Aktiva Produktif (Asset) = A

3. Faktor Manajemen (Management) = M

4. Faktor Rentabilitas (Earning) = E

5. Faktor Likuiditas (Liquidity) = L

Oleh Bank Indonesia gabungan factor-faktor tersebut diberi istilah “CAMEL”

dimana besarnya bobot untuk masing-masing factor adalah sebagai berikut :

Faktor yang

dinilai

Komponen Bobot

Permodalan Rasio modal terhadap aktiva tertimbang

menurut resiko (ATMR)

25%

Kualitas Aktiva

Prodiktif

a. Rasio aktiva produktif yang

diklasifikasikan terhadap jumlah aktiva

produktif

b. Rasio cadangan penghapusan aktiva

terhadap jumlah aktiva yang

diklasifikasikan

30 %

25%

5 %

Manajemen a. Manajemen umum

b. Manajemen resiko

25%

10%

15%

Rentabilitas a. Rasio laba terhadap rata-rata volume

usaha

b. Rasio biaya operasional terhadap

pendapatan operasional

10%

5%

5%

36

Likuiditas a. Rasio kewajiban bersih call money

terhadap aktiva lancar

b. Rasio pinjaman terhadap dana pihak

ketiga

10%

5%

5%

Nilai kredit untuk menentukan predikat kesehatan bank ditetapkan sebagai

berikut :

Nilai Kredit Predikat

81 – 100

66 - < 81

51 - < 66

0 - <51

Sehat

Cukup sehat

Kurang sehat

Tidak sehat

2. RAHASIA BANK

Bank merupakan suatu lembaga keuangan yang bekerja dengan

berdasarkan kepercayaan. Hal ini dikarenakan bank mengelola uang

masyarakat, sehingga bank wajib pula menjaga kepercayaan yang diberikan

oleh masyarakat. Bank wajib menjamin keamanan uang tersebut agar benarbenar

aman. Agar keamanan nasabahnya juga terjamin pihak perbankan

dilarang untuk memberikan keterangan yang tercatat pada bank tersebut tentang

keadaan keuangan dan hal-hal lain dari nasabahnya. Dengan kata lain bank

harus menjaga rahasia nasabah dan apabila melanggar kerahasiaan ini akan

dikenakan sanksi.

Kita juga perlu mengetahui apa yang dimaksud dengan rahasia Bank,

sehingga kalau kita menjadi nasabah Bank, kita akan mengetahui secara pasti

apa-apa yang boleh dan tidak boleh diberikan pada pihak luar oleh Bank. Dalam

dunia modern sekarang ini, hampir setiap orang yang telah cukup umur

berhubungan dengan Bank, entah sekedar menyimpan uang, ataupun mengirim

uang melalui transfer, meminjam uang dan sebagainya.

37

Dasar Hukum ketentuan rahasia bank di Indonesia, mula-mula adalah

Undang-undang no.7 tahun 1992 tentang Perbankan, tetapi kemudian diubah

dengan Undang-undang no.10/1998. Sesuai pasal 1 ayat 28 Undang-undang

no.10/1998, berbunyi sebagai berikut:

Rahasia Bank adalah segala sesuatu yang berhubungan dengan keterangan

mengenai Nasabah Penyimpan dan Simpanannya.

Lingkup Rahasia Bank

Pertanyaan-pertanyaan yang sering muncul adalah: Apakah yang harus

dirahasiakan ini hanya terbatas kepada keuangan nasabah penyimpan dana

saja? Apakah juga menyangkut keadaan keuangan nasabah debitur? Apakah

lingkup rahasia Bank hanya menyangkut pasiva (liabilities) bank berupa dana

nasabah bank, ataukah juga meliputi aktiva (assets) bank berupa kredit Bank

kepada nasabah. Apakah juga menyangkut penggunaan jasa-jasa bank yang

lain, selain jasa penyimpanan dana dan jasa pemberian kredit?

Dari rumusan pasal 40 Undang-undang No.10/1998, secara eksplisit

disebutkan bahwa lingkup rahasia bank adalah bukan saja menyangkut

simpanan nasabah, tetapi juga (identitas) nasabah penyimpan yang memiliki

simpanan tersebut. Bahkan dalam rumusan pasal 40, “Nasabah Penyimpan”

disebut lebih dahulu daripada “Simpanannya”.

Di beberapa negara, lingkup dari rahasia bank tidak ditentukan hanya

terbatas kepada keadaan keuangan nasabah, tetapi meliputi juga identitas

nasabah yang bersangkutan.

Informasi mengenai mantan nasabah

Di dalam praktek perbankan atau praktek bisnis, sangat lazim seorang

nasabah berpindah-pindah atau berganti-ganti bank, seperti juga adalah lazim

seorang nasabah mempunyai simpanan pada beberapa bank. Timbul

pertanyaan, apakah bank masih terikat terhadap kewajiban rahasia bank setelah

nasabahnya tidak lagi menjadi nasabah bank yang bersangkutan? Hal ini

38

ternyata tidak diatur atau ditentukan oleh undang-undang, baik oleh undangundang

no.7/1992 maupun undang-undang no.10/1998.

Mengingat tujuan dari diadakannya ketentuan mengenai kewajiban

rahasia bank, sebaiknya undang-undang perbankan Indonesia menentukan

kewajiban rahasia bank tetap diberlakukan sekalipun nasabah yang

bersangkutan telah tidak lagi menjadi nasabah bank yang bersangkutan.

Siapa yang berkewajiban memegang teguh rahasia Bank?

Menurut pasal 47 ayat (2) Undang-undang no.10/1998, yang berkewajiban

memegang teguh rahasia bank adalah:

• Anggota Dewan Komisaris Bank

• Anggota Direksi Bank

• Pegawai Bank

• Pihak terafiliasi lainnya dari Bank

Siapakah yang dikategorikan sebagai “pegawai bank”

Menurut penjelasan pasal 47 ayat (2) yang dimaksudkan “pegawai bank”

adalah “semua pejabat dan karyawan bank”. Lingkup sasaran tindak pidana

rahasia bank menurut pasal tsb terlalu luas, karena berarti rahasia bank berlaku

bagi siapa saja yang menjadi pegawai bank, sekalipun pegawai bank tersebut

tidak mempunyai akses atau tak mempunyai hubungan sama sekali dengan

nasabah penyimpan dan simpanannya, seperti: pramubakti, satpam, pengemudi,

pegawai di unit yang mengurusi kendaraan dan masih banyak lagi.

Kewajiban merahasiakan bagi mantan pegawai bank

Seorang pegawai bank, ada kemungkinan tak selamanya menjadi

pegawai bank tersebut, bisa karena telah tiba masa pensiun, keluar dan menjadi

pegawai di perusahaan lain, meninggal dan sebagainya. Pada krisis moneter,

banyak pegawai bank yang terkena PHK karena bank nya terkena likuidasi.

39

Pertanyaan yang muncul, apakah mantan pegawai bank masih tetap

terkena oleh kewajiban memegang teguh rahasia bank yang menjadi

kewajibannya sewaktu yang bersangkutan masih menjadi pegawai aktif di bank

yang bersangkutan? Ternyata Undang-undang no.7/1992 maupun Undangundang

no.10/1998 tak mengaturnya.

Beberapa negara menentukan bahwa mantan pengurus dan pegawai

bank terikat oleh kewajiban rahasia bank. Ada yang menentukan keterikatannya

itu berakhir setelah beberapa tahun sejak saat yang bersangkutan berhenti

sebagai pengurus atau pegawai bank, ada pula yang menentukan kewajiban

tersebut melekat terus sampai seumur hidup.

Pengertian pihak terafiliasi lainnya

Sebagaimana ditentukan dalam pasal 1 ayat (22) Undang-undang

no.10/1998, yang dimaksud pihak terafiliasi adalah:

1. anggota dewan komisaris, pengawas, pengelola atau kuasanya, pejabat

atau karyawan bank

2. anggota pengurus, pengawas, pengelola, atau kuasanya, pejabat atau

karyawan bank, khusus bagi bank yang berbentuk hukum koperasi sesuai

dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku

3. pihak yang memberikan jasanya kepada bank, antara lain: akuntan

publik, penilai, konsultan hukum, dan konsultan lainnya

4. pihak yang menurut penilaian Bank Indonesia, turut serta mempengaruhi

pengelolaan bank, antara lain pemegang saham dan keluarganya,

keluarga komisaris, keluarga pengawas, keluarga direksi, keluarga

pengurus.

Pengecualian atas kewajiban rahasia bank

Undang-undang no.10/1998 memberikan pengecualian dalam 7 (tujuh) hal.

Pengecualian tersebut tidak bersifat limitatif, artinya di luar 7 (tujuh) hal yang

telah dikecualikan itu tidak terdapat pengecualian yang lain. Pengecualian itu

adalah:

40

1. Untuk kepentingan perpajakan dapat diberikan pengecualian kepada

pejabat pajak berdasarkan perintah Pimpinan Bank Indonesia atas

permintaan Menteri Keuangan (pasal 41)

2. Untuk penyelesaian piutang bank yang sudah diserahkan kepada Badan

Urusan Piutang dan Lelang Negara/Panitia Urusan Piutang Negara, dapat

diberikan pengecualian kepada Pejabat Badan Urusan Piutang dan

Lelang Negara/PUPN atas izin Pimpinan Bank Indonesia (pasal 41A)

3. Untuk kepentingan peradilan dalam perkara pidana dapat diberikan

pengecualian kepada polisi, jaksa atau hakim atas izin Pimpinan Bank

Indonesia (pasal 42)

4. Dalam perkara perdata antara bank dengan nasabahnya dapat diberikan

pengecualian tanpa harus memperoleh izin Pimpinan Bank Indonesia

(pasal 43)

5. Dalam rangka tukar menukar informasi di antara bank kepada bank lain

dapat diberikan pengecualian tanpa harus memperoleh izin dari Pimpinan

Bank Indonesia (pasal 44)

6. Atas persetujuan, permintaan atau kuasa dari nasabah penyimpan secara

tertulis dapat diberikan pengecualian tanpa harus memperoleh izin

Pimpinan Bank Indonesia (pasal 44A ayat 1)

7. Atas permintaan ahli waris yang sah dari nasabah penyimpan dana yang

telah meninggal dunia (pasal 44A ayat 2)

Sehubungan dengan pengecualian yang bersifat limitatif tersebut, apabila

ada pihak-pihak lain (selain yang telah ditentukan sebagai pihak-pihak yang

boleh memperoleh pengecualian) meminta penjelasan mengenai keadaan

keuangan suatu nasabah dari suatu bank, jelas jawabannya adalah “tidak boleh”.

Sifat limitatif dari pengecualian itu bukan tidak dapat diperluas, asal

perluasannya ditentukan oleh undang-undang. Apabila pengecualian di dalam

undang-undang perlu ditambah, maka penambahan dapat dilakukan dengan:

• Mengubah Undang-undang no.10/1998, atau

• Memberikan tambahannya dengan mencantumkannya dalam undangundang

tersendiri.

41

Dari ulasan di atas terlihat, bahwa Bank merupakan lembaga yang harus

beroperasi secara prudent. Mengapa? Bank adalah bagian dari sistim keuangan

dan sistim pembayaran suatu negara. Kepentingan masyarakat untuk menjaga

eksistensi bank sangat penting, karena ambruknya bank dapat mengakibatkan

domino effect, yaitu menular kepada bank-bank lain, yang akan mengganggu

fungsi sistim keuangan dan sistim pembayaran negara yang bersangkutan.

Bank adalah lembaga keuangan yang eksistensinya tergantung pada

kepercayaan para nasabahnya, yang mempercayakan dana dan jasa-jasa lain,

yang dilakukan nasabah melalui bank. Oleh karena itu bank sangat

berkepentingan agar kadar kepercayaan masyarakat, yang telah maupun yang

akan menyimpan dananya, maupun yang telah atau akan menggunakan jasajasa

bank lainnya, terpelihara dengan baik. Salah satu faktor untuk memelihara

kepercayaan masyarakat terhadap suatu bank, adalah kepatuhan bank terhadap

kewajiban rahasia bank.

42

LATIHAN

1. Jelaskan yang dimaksud dengan Rahasia Bank !

2. Pada keadaan yang bagaimanakah Rahasia Bank itu boleh dibuka ?

3. Mengapa menjaga rahasia nasabah sangat penting bagi suatu bank ?

4. Jelaskan kriteria suatu bank dikatakan sehat !

5.. Menurut anda, apabila suatu bank dikatakan sudah tidak sehat, apa yang

sebaiknya dilakukan oleh pemilik / manajemen bank tersebut ?

RANGKUMAN

Factor-faktor utama penilaian tingkat kesehatan bank antara lain :

1. Faktor Permodalan (Capital) = C

2. Faktor Kualitas Aktiva Produktif (Asset) = A

3. Faktor Manajemen (Management) = M

4. Faktor Rentabilitas (Earning) = E

5. Faktor Likuiditas (Liquidity) = L

Dasar Hukum ketentuan rahasia bank di Indonesia, mula-mula adalah

Undang-undang no.7 tahun 1992 tentang Perbankan, tetapi kemudian diubah

dengan Undang-undang no.10/1998. Sesuai pasal 1 ayat 28 Undang-undang

no.10/1998, berbunyi sebagai berikut:

Rahasia Bank adalah segala sesuatu yang berhubungan dengan keterangan

mengenai Nasabah Penyimpan dan Simpanannya.

Bank adalah lembaga keuangan yang eksistensinya tergantung pada

kepercayaan para nasabahnya, yang mempercayakan dana dan jasa-jasa lain,

yang dilakukan nasabah melalui bank. Oleh karena itu bank sangat

berkepentingan agar kadar kepercayaan masyarakat, yang telah maupun yang

akan menyimpan dananya, maupun yang telah atau akan menggunakan jasajasa

bank lainnya, terpelihara dengan baik. Salah satu faktor untuk memelihara

kepercayaan masyarakat terhadap suatu bank, adalah kepatuhan bank terhadap

kewajiban rahasia bank.

43

TES FORMATIF

1. Dasar Hukum ketentuan rahasia bank di Indonesia adalah :

a. Undang-undang no.10 tahun 1992 tentang Perbankan

b. Undang-undang no.7 tahun 1992 tentang Perbankan

c. Undang-undang no.14 tahun 1992 tentang Perbankan

d. Undang-undang no.4 tahun 1992 tentang Perbankan

2. Menurut pasal 47 ayat (2) Undang-undang no.10/1998, yang berkewajiban

memegang teguh rahasia bank, siapa yang berkewajiban memegang teguh

rahasia Bank?

a. Anggota Dewan Komisaris Bank

b. Anggota Direksi Bank

c. Pegawai Bank dan Pihak terafiliasi lainnya dari Bank

d. a,b dan c betul

3. Undang-undang yang manakah yang mengatur pengecualian atas kewajiban

rahasia bank ?

a. Undang-undang no.10/1998

b. Undang-undang no.7 / 1997

c. Undang-undang no.14 / 1998

d. Undang-undang no.4 / 1997

4. Mengapa kepentingan masyarakat untuk menjaga eksistensi bank sangat

penting ?

a. Karena Bank merupakan Lembaga Keuangan yang penting.

b. Karena ambruknya bank dapat mengakibatkan domino effect, yaitu menular

kepada bank-bank lain, yang akan mengganggu fungsi sistim keuangan

dan sistim pembayaran negara yang bersangkutan.

c. Karena Bank mengatur peredaran uang.

44

d. Karena Bank adalah lembaga keuangan yang eksistensinya tergantung

pada kepercayaan para nasabahnya

5. Untuk kepentingan apakah Rahasia Bank bisa dibuka ?

a. Untuk kepentingan perpajakan.

b. Untuk penyelesaian piutang bank.

c. Untuk kepentingan peradilan.

d. A, b dan c benar

JAWABAN TES FORMATIF

1. A

2. D

3. A

4. B

5. D

UMPAN BALIK DAN TINDAK LANJUT

Cocokkanlah jawaban anda dengan kunci jawaban test formatif 2 yang

terdapat di bagian akhir modul ini dan hitunglah jumlah jawaban anda yang

benar. Kemudian gunakan rumus di bawah ini untuk mengetahui tingkat

penguasaan anda dalam materi kegiatan belajar 2.

Tingkat penguasaan : jumlah jawaban anda yang benar x 100 %

10

Arti tingkat penguasaan yang anda capai :

90% - 100% = baik sekali

80% - 89% = baik

45

70% - 79% = sedang

- 69% = kurang

Kalau anda mencapai tingkat penguasaan 80% ke atas, Bagus, anda

dapat meneruskan dengan Modul 3, tetapi kalau nilai anda di bawah 80%, anda

harus mengulangi kegiatan belajar 2 terutama yang belum anda kuasai.

46

MODUL 3

PERKEMBANGAN LEMBAGA KEUANGAN

PENDAHULUAN

Ketersediaan (stock) infrastruktur dan pertumbuhan ekonomi terkait

sangat erat. Pembangunan infrastruktur diyakini mampu menggerakkan sektor

riil, menyerap tenaga kerja, meningkatkan konsumsi masyarakat dan pemerintah,

serta memicu kegiatan produksi. Sektor infrastruktur dipahami secara luas

sebagai enabler terjadinya kegiatan ekonomi produktif di sektor-sektor lain. Jika

perekonomian merupakan “mobil”, maka infrastruktur adalah “roda” yang

memungkinkan “mobil” tersebut bergerak dan melaju.

Disamping itu, infrastruktur merupakan salah satu unsur faktor produksi,

misalnya listrik dikonsumsi industri untuk menghasilkan produk. infrastruktur juga

menentukan tingkat kesejahteraan masyarakat. Air minum dan sanitasi yang

baik, transportasi yang terjangkau serta ketersediaan listrik, merupakan

kebutuhan dasar di masyarakat modern.

Mengingat begitu pentingnya keberadaan infrastruktur, sudah sewajarnya

jika pembangunan infrastruktur mendapatkan prioritas dalam pembangunan

nasional.

Secara mendasar, pembiayaan rehabilitasi dan perluasan jaringan

infrastruktur memerlukan biaya besar yang di luar kapasitas pembiayaan

pemerintah. Saat ini pemerintah hanya mampu membiayai upaya perbaikan dan

perawatan (maintenance) infrastruktur yang sudah ada. Dengan demikian,

pemerintah perlu mendorong partisipasi swasta dan masyarakat dalam

pembangunan dan pengelolaan infrastruktur. Pemerintah perlu menciptakan iklim

yang kondusif untuk mendorong masuknya investor dalam dan luar negeri.

Salah satu pilihan kebijakan adalah menciptakan lembaga keuangan

infrastruktur. Di dunia internasional, lembaga keuangan infrastruktur sudah mulai

berkembang. Keberadaan lembaga ini diharap menjadi alternatif sumber

pembiayaan pembangunan infrastruktur baru.

Sebagai langkah awal pengembangan lembaga keuangan infrastruktur,

47

dilaksanakanlah “Kajian Pengembangan Lembaga Keuangan dan Investasi

Infrastruktur” dalam tahun anggaran 2003, yang dilakukan Direktorat

Pengembangan Kelembagaan Prasarana Publik pada Deputi Bidang Sarana dan

Prasarana Bappenas.

Lembaga Keuangan saat ini mengalami perkembangan yang sangat

pesat, begitu juga di Indonesia, masyarakat mulai banyak yang memanfaatkan

jasa-jasa yang ditawarkan oleh lembaga keuangan non bank seperti : Anjak

Piutang, Asuransi, Leasing, Modal Ventura, Pegadaian dan Pasar Modal.

Penggunaan kartu plasti seperti Kartu Kredit dan Kartu Debet juga mulai banyak

terutama di wilayah perkotaan.

48

KEGIATAN BELAJAR 1

ANJAK PIUTANG DAN KARTU PLASTIK

1. ANJAK PIUTANG

Dalam transaksi jual beli dapat dipastikan di dalamnya terjadi perjanjian,

baik itu tertulis maupun lisan. Dilihat konstruksi hukumnya perjanjian jual beli

adalah persetujuan dimana salah satu pihak menyerahkan ke”bendaan’” dan

pihak lain membayar harga. Kemudian perjanjian jual beli lahir dan mengikat

setelah ada kata sepakat mengenai harga dan barang (berlaku asas konsensus)

walaupun belum dilakukan penyerahan barang dan pembayaran harga.

Tentu saja dalam transaksi jual beli antara para pihak timbul suatu hak

kepada penjual untuk menuntut harga penjualan atau tagihan. Apabila tangihan

ini dibayar langsung pada saat itu juga, penjual dapat langsung menikmati uang

tersebut, namun apabila harga belum dibayarkan sementara penjual

membutuhkan uang tersebut, apa yang dapat dilakukan oleh si penjual. Atau

bagaimana jika penjual tersebut kondisinya sebagai supplier yang membutuhkan

perputaran cepat dari modalnya sementara ia membutuhkan pembayaran

tersebut secara cepat untuk modal perputaran berikutnya.

Salah satu solusinya adalah dengan menjual piutang yang ada padanya

kepada pihak lain. Sehingga dengan dijualnya piutang tersebut penjual (supplier)

dapat memiliki uang tersbut yang dapat segara ia gunakan untuk proses lebih

lanjut. Namun demikian tanpa disadari ternyata ada hubungan hukum yang

berubah yaitu orang lain yang membeli piutang tersebut menggantikan

kedudukan si penjual dimana ia berhak untuk menuntut pembayaran dari si

pembeli atau konsumen. Penjualan terhadap piutang inilah konsep sederhana

dari anjak piutang. Namun demikan itu baru perkenalan awal, mari kita bahas

lebih detil mengenai ajak piutang.

49

Pengertian anjak piutang

Anjak piutang atau disebut juga factoring apabila dilihat dari secara

leksikal, frasa anjak piutang terbangun dari dua kata yaitu anjak dan piutang.

Kamus Besar Bahasa Indonesia memberikan penjelasan kata anjak atau an·jak

(v), ber·an·jak (v) yang artinya berpindah (sedikit); beringsut; bergerak.

kemudian kata Piutang, pi·u·tang (n), ada beberapa pengertian, pengertian

pertama, uang yang dipinjamkan (yang dapat ditagih dari seseorang); utangpiutang,

uang yang dipinjam dari orang lain dan yang dipinjamkan kepada orang

lain; Pengertian kedua, tagihan uang perusahaan kepada para pelanggan yang

diharapkan akan dilunasi dalam waktu paling lama satu tahun sejak tanggal

keluarnya tagihan. Dari frasa tersebut dapat ditarik kesimpulan secara leksikal

bahwa anjak piutang adalah beralih atau berpindahnya piutang. Sehingga

perjanjian anjak piutang adalah perjanjian yang mendasari perpindahan tagihan

sejumlah piutang kepada pihak yang lain.

Memang belum ada kesamaan pendefinisian mengenai apa yang

dimaksud dengan anjak piutang, Namun definisi tersebut dapat kita simpulkan

dari pendefinsian mengenai perusahaan anjak piutang dalam peraturan

perundang-undangan yaitu: (1) Pasal 1 (8) Keputusan Presiden Nomor 61 Tahun

1988 Tentang Lembaga Pembiayan dan (2) Pasal 1 (i) Kepmenkeu No. 1251

Tahun 1988 Tentang Ketentuan dan Tata Cara Pelaksanaan Lembaga

Pembiayaan. Kedua peraturan perundang-undangan tersebut memberikan

definisi perusahaan anjak piutang : “badan usaha yang melakukan kegiatan

pembiayaan dalam bentuk pembelian dan atau pengalihan serta pengurusan

piutang atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan dan transaksi

perdagangan dalam atau luar negeri”

Berdasarkan penjelasan tersebut, dapat dilihat kegiatan pokok dari

perusahaan anjak piutang, yaitu:

1. Pembelian dan atau penagihan piutang berjangka pendek dan transaksi

perdagangan.

50

2. Menatausahakan penjualan kredit.

3. Penagihan piutang perusahaan kredit.

Agar dapat lebih memahami tentang perjanjian anjak piutang ini maka dapat

dilihat dari tiga serangkai hukum yaitu, (1) subyek hukum, (2)obyek hukum, dan

(3) Hubungan hukum atau Peristiwa Hukum. Dalam perjanjian ketiga-tiganya

selalu ada.

Subyek hukum dari perjanjian anjak piutang itu tentau saja adalah Penjual,

Pembeli dan Perusahaan anjak piutang. Namun penamaan tersebut dirubah

disesuaikan dengan hakekat anjak piutang. Perusahaan anjak piutang atau

dikenal sebagai factor adalah badan usaha yang menawarkan anjak piutang

lihat pengertian di atas. Klien adalah pihak yang menggunakan jasa dari anjak

piutang (mudahnya adalah pihak yang menjual piutang kepada factor). Penjual

atau supplier masuk dalam pengeritan klien. Sementara nasabah atau

konsumen merupakan pihak yang mengadakan transaksi dengan klien.

Obyek Hukum. Obyek hukum dalam perjanjian ini jelas adalah piutang itu

sendiri. Baik itu dijual atau dialihkan atau di urus oleh pihak lain.

Peristiwa hukum atau hubungan hukumnya adalah perjanjian anjak

piutang, yaitu perjanjian antara perusahaan anjak piutang dengan klien.

51

Berikut peragaan skema anjak piutang (factoring)

Cara peralihan piutang

Peralihan hak milik atau dikenal dengan levering sejatinya harus melihat

bentuk dari bendanya yang akan dialihkan tersebut, yaitu apakah benda tersebut

adalah benda bergerak dan benda tidak bergerak. Karena pada esensinya anjak

piutang adalah perjanjian jual beli maka cara peralihannya pun mengikuti kaedah

jual beli (Pasal 1459 KUHPerdata). Dimana dalam peralihannya dilihat dalam

Pasal 612, 613, dan 616 KUHPerdata.

Umumnya piutang yang timbul dari perdagangan adalah piutang atas nama (op

name). Sehingga berdasarkan Pasal 613 pengalihan dalam anjak piutang

(piutang atas nama dan benda tak bertubuh lainnya) dilakukan dengan akta dan

pemberitahuan dan pengakuan

52

2. KARTU PLASTIK

Kartu plastik merupakan alat berbentuk plastik yang diterbitkan oleh suatu

lembaga keuangan dan dapat digunakan untuk berbagai macam transaksi

keuangan

Dalam sistem kerja bank card terlihat ada 3 pihak yang terlibat dalam

prosesnya, yaitu:

• Bank sebagai penerbit dan pembayar (issuer)

• Pedagang (merchant), sebagai tempat belanja

• Pemegang kartu (card holder), sebagai yang berhak melakukan transaksi.

Terkadang dalam mengelola kartu plastik, pihak bank menyerahkan kegiatan

operasionalnya pada pihak Acquirer (Pengelola)

Jenis kartu Plastik

Jenis kartu plastik yang dikeluarkan bank adalah ;

• Charge card,

• Credit card,

• Debit card,

• Smart card*,

• Private label card,

Mekanisme Kartu Kredit

1. Permohonan kartu kredit dari calon Card Holder

2. Setelah Bank melakukan analisis, dilakukan perjanjian kemudian

diberikan kartu kredit pada card holder

3. Penggunaan Kartu oleh Card Holder untuk transaksi pada merchant yang

ditunjuk

4. Merchant melakukan penagihan

5. Setelah di cek keabsahan transaksi, pihak issuer membayar kepada

merchant

6. Issuer mengirimkan tagihan pada card holder

7. Card Holder melakukan pembayaran

53

LATIHAN

1. Jelaskan apa yang dimaksud dengan perusahaan Anjak Piutang !

2. Jelaskan apa saja kegiatan pokok perusahaan Anjak Piutang !

3. Jelaskan Skema kegiatan perusahaan Anjak Piutang !

4. Jelaskan pengertian Kartu Plastik !

5. Jelaskan jenis-jenis Kartu Plastik !

RANGKUMAN

1. ANJAK PIUTANG

Anjak piutang atau disebut juga factoring apabila dilihat dari secara

leksikal, frasa anjak piutang terbangun dari dua kata yaitu anjak dan piutang.

Kamus Besar Bahasa Indonesia memberikan penjelasan kata anjak atau an·jak

(v), ber·an·jak (v) yang artinya berpindah (sedikit); beringsut; bergerak.

kemudian kata Piutang, pi·u·tang (n), ada beberapa pengertian, pengertian

pertama, uang yang dipinjamkan (yang dapat ditagih dari seseorang); utangpiutang,

uang yang dipinjam dari orang lain dan yang dipinjamkan kepada orang

lain; Pengertian kedua, tagihan uang perusahaan kepada para pelanggan yang

diharapkan akan dilunasi dalam waktu paling lama satu tahun sejak tanggal

keluarnya tagihan. Dari frasa tersebut dapat ditarik kesimpulan secara leksikal

bahwa anjak piutang adalah beralih atau berpindahnya piutang. Sehingga

perjanjian anjak piutang adalah perjanjian yang mendasari perpindahan tagihan

sejumlah piutang kepada pihak yang lain.

Cara peralihan piutang

Peralihan hak milik atau dikenal dengan levering sejatinya harus melihat

bentuk dari bendanya yang akan dialihkan tersebut, yaitu apakah benda tersebut

adalah benda bergerak dan benda tidak bergerak. Karena pada esensinya anjak

piutang adalah perjanjian jual beli maka cara peralihannya pun mengikuti kaedah

jual beli (Pasal 1459 KUHPerdata). Dimana dalam peralihannya dilihat dalam

Pasal 612, 613, dan 616 KUHPerdata.

54

Umumnya piutang yang timbul dari perdagangan adalah piutang atas nama (op

name). Sehingga berdasarkan Pasal 613 pengalihan dalam anjak piutang

(piutang atas nama dan benda tak bertubuh lainnya) dilakukan dengan akta dan

pemberitahuan dan pengakuan

2. KARTU PLASTIK

Kartu plastik merupakan alat berbentuk plastik yang diterbitkan oleh suatu

lembaga keuangan dan dapat digunakan untuk berbagai macam transaksi

keuangan

Mekanisme Kartu Kredit

1. Permohonan kartu kredit dari calon Card Holder

2. Setelah Bank melakukan analisis, dilakukan perjanjian kemudian

diberikan kartu kredit pada card holder

3. Penggunaan Kartu oleh Card Holder untuk transaksi pada merchant yang

ditunjuk

4. Merchant melakukan penagihan

5. Setelah di cek keabsahan transaksi, pihak issuer membayar kepada

merchant

6. Issuer mengirimkan tagihan pada card holder

7. Card Holder melakukan pembayaran

TES FORMATIF

1. Apakah yang menjadi Obyek hukum dalam perjanjian Anjak Piutang?

a. Hutang

b. Piutang

c. Nasabah

d. Perusahaan

2. Jenis kartu plastik yang dikeluarkan bank adalah ;

a. Charge card,

55

b. Credit card,

c. Debit card,

d. A, b dan c betul

3. Kegiatan pokok dari perusahaan anjak piutang, yaitu:

a. Menerima simpanan berupa tabungan

b. Memberikan kredit jangka panjang

c. Pembelian dan atau penagihan piutang berjangka pendek dan transaksi

perdagangan.

d. Memberikan kredit jangka pendek

4. Dalam sistem kerja bank card ada 3 pihak yang terlibat dalam prosesnya,

siapakah yang bertindak sebagai merchant ?

a. Bank

b. Pedagang

c. Pemegang kartu

d. Supplier

5. Subyek hukum dari perjanjian anjak piutang

a. Penjual

b. Pembeli

c. Perusahaan anjak piutang

d. Penjual, Pembeli dan Perusahaan anjak piutang

JAWABAN TES FORMATIF

1. B

2. D

3. C

4. B

56

5. D

UMPAN BALIK DAN TINDAK LANJUT

Cocokkanlah jawaban anda dengan kunci jawaban test formatif 1 yang

terdapat di bagian akhir modul ini dan hitunglah jumlah jawaban anda yang

benar. Kemudian gunakan rumus di bawah ini untuk mengetahui tingkat

penguasaan anda dalam materi kegiatan belajar 1.

Tingkat penguasaan : jumlah jawaban anda yang benar x 100 %

10

Arti tingkat penguasaan yang anda capai :

90% - 100% = baik sekali

80% - 89% = baik

70% - 79% = sedang

- 69% = kurang

Kalau anda mencapai tingkat penguasaan 80% ke atas, Bagus, anda

dapat meneruskan dengan kegiatan belajar 2, tetapi kalau nilai anda di bawah

80%, anda harus mengulangi kegiatan belajar 1 terutama yang belum anda

kuasai.

57

KEGIATAN BELAJAR 2

LEASING DAN MODAL VENTURA

1. LEASING

Sewa-guna-usaha (Leasing) adalah kegiatan pembiayaan dalam bentuk

penyediaan barang modal baik secara sewa-guna-usaha dengan hak opsi

(finance lease) maupun sewa-guna-usaha tanpa hak opsi (operating lease) untuk

digunakan oleh Lessee selama jangka waktu tertentu berdasarkan pembayaran

secara berkala.

Kegiatan sewa-guna-usaha digolongkan sebagai sewa-guna-usaha dengan hak

opsi (finance lease) apabila memenuhi semua kriteria berikut :

a. jumlah pembayaran sewa-guna-usaha selama masa sewa-guna-usaha

pertama ditambah dengan nilai sisa barang modal, harus dapat menutup harga

perolehan barang modal dan keuntungan lessor.

b. Masa sewa-guna-usaha ditetapkan sekurang-kurangnya :

- 2 (dua) tahun untuk barang modal Golongan I,

- 3 (tiga) tahun untuk barang modal Golongan II dan III,

- 7 (tujuh) tahun untuk Golongan bangunan.

c. Perjanjian sewa-guna-usaha memuat ketentuan mengenai opsi bagi lessee.

Kegiatan sewa-guna-usaha digolongkan sebagai sewa-guna-usaha tanpa hak

opsi (operating lease) apabila memenuhi semua kriteria berikut :

a. jumlah pembayaran sewa-guna-usaha selama masa sewa-guna-usaha

pertama tidak dapat menutupi harga perolehan barang modal yang disewa-gunausahakan

ditambah keuntungan yang diperhitungkan oleh lessor.

b. Perjanjian sewa-guna-usaha tidak memuat ketentuan mengenai opsi bagi

lessee.

Ditinjau dari teknis pelaksanaannya, transaksi sewa-guna-usaha dapat

58

dilaksanakan sebagai berikut :

a. Sewa-guna-usaha Langsung (Direct Lease).

Dalam transaksi ini lessee belum pernah memiliki barang modal yang menjadi

obyek sewa-guna-usaha, sehingga atas permintaannya lessor membeli barang

modal tersebut.

b. Penjualan dan Penyewaan Kembali (Sale and Lease Back).

Dalam transaksi ini lessee terlebih dahulu menjual barang modal yang sudah

dimilikinya kepada lessor dan atas barang modal yang sama kemudian dilakukan

kontrak sewa-guna-usaha antara lessee (pemilik semula) dengan lessor (pembeli

barang modal tersebut).

Sewa-Guna-Usaha Sindikasi (Syndicated Lease)

Yaitu beberapa perusahaan sewa-guna-usaha secara bersama melakukan

transaksi sewa-guna-usaha dengan satu lessee. Dalam hal ini salah satu

perusahaan sewa-guna-usaha akan bertindak sebagai koordinator, sehingga

lessee cukup berkomunikasi dengan koordinator ini.

Lessor adalah perusahaan pembiayaan atau perusahaan sewa-guna-usaha yang

telah memperoleh izin usaha dari Menteri Keuangan dan melakukan kegiatan

sewa-guna-usaha. Lessor hanya diperkenankan memberikan pembiayaan

barang modal kepada lessee yang telah memiliki NPWP, mempunyai kegiatan

usaha dan atau pekerjaan bebas.

Lessor wajib menempelkan plakat atau etiket pada barang modal yang disewaguna-

usahakan dengan mencantumkan nama dan alamat lessor serta

pernyataan bahwa barang modal dimaksud terikat dalam perjanjian sewa-gunausaha.

Plakat atau etiket ini harus ditempatkan sedemikian rupa sehingga

dengan mudah barang modal tersebut dapat dibedakan dari barang modal

lainnya yang pengadaannya tidak dilakukan secara sewa-guna-usaha. Selama

masa sewa-guna-usaha, lessee bertanggung jawab untuk memelihara agar

plakat atau etiket ini tetap melekat pada barang modal yang disewa-guna-usaha.

Lessee adalah perusahaan atau perorangan yang menggunakan barang modal

dengan pembiayaan dari lessor.

Lessee dilarang menyewa-guna-usahakan kembali barang modal yang disewa59

guna-usaha kepada pihak lain, kecuali Lessee yang memang bergerak di bidang

usaha persewaan.

Dalam hal lessee memilih untuk memperpanjang jangka waktu perjanjian sewaguna-

usaha, maka nilai sisa barang modal yang disewa-guna-usahakan

digunakan sebagai dasar dalam menetapkan piutang sewa-guna-usaha.

Pada saat berakhirnya masa sewa-guna-usaha dari transaksi sewa-guna-usaha

dengan hak opsi, lessee dapat melaksanakan opsi yang telah disetujui bersama

pada permulaan masa sewa-guna-usaha. Dalam hal lessee menggunakan hak

opsi membeli maka dasar penyusutannya adalah nilai sisa barang modal. Opsi

untuk membeli dilakukan dengan melunasi pembayaran nilai sisa barang modal

yang disewa-guna-usaha.

PERLAKUAN PERPAJAKAN

1. Finance Lease

a. Perlakuan Pajak bagi Lessor

- Penghasilan lessor yang dikenakan PPh adalah sebagian dari pembayaran

finance lease yaitu berupa imbalan jasa leasing dikurangi dengan angsuran

pokok. Dalam hal sewa-guna-usaha sindikasi, imbalan jasa bagi masing-masing

anggota dihitung secara proporsional sesuai dengan perjanjian antar anggota

sindikasi yang bersangkutan.

- Lessor tidak boleh menyusutkan atas barang modal yang di leasing.

- Dalam hal masa leasing lebih pendek dari masa yang telah ditentukan, DJP

melakukan koreksi atas pengakuan penghasilan pihak lessor.

- Lessor dapat membentuk cadangan penghapusan piutang ragu-ragu yang

dapat dikurangkan dari penghasilan bruto, setinggi-tingginya 2,5% (dua setengah

persen) dari rata-rata saldo awal dan saldo akhir piutang finance lease.

- Kerugian yang diderita karena piutang leasing yang nyata-nyta tidak dapat

ditagih lagi dibebankan pada cadangan penghapusan piutang ragu-ragu yang

telah dibentuk pada awal tahun pajak yang bersangkutan.

- Dalam hal cadangan penghapusan piutang ragu-ragu tersebut tidak atau tidak

sepenuhnya dibebani untuk menutup kerugian dimaksud, maka sisanya dihitung

sebagai penghasilan, sedangkan apabila cadangan tersebut tidak mencukupi

maka kekurangannya dapat dibebankan sebagai biaya yang dikurangkan dari

penghasilan bruto.

60

- Besarnya angsuran PPh Pasal 25 untuk setiap bulan adalah jumlah PPh

terutang berdasarkan Laporan Keuangan Triwulanan terakhir yang disetahunkan,

dibagi dua belas. Dalam hal lessor juga melaksanakan kegiatan operating lease,

maka laporan keuangan triwulanan dimaksud adalah laporan keuangan

triwulanan gabungan.

b. Perlakuan Pajak bagi Lessee

- selama masa leasing, lessee tidak boleh melakukan penyusutan atas barang

modal yang dileasing, sampai saat lessee menggunakan hak opsi untuk

membeli.

- Setelah lessee menggunakan hak opsi untuk membeli barang modal tersebut,

lessee melakukan penyusutan dan dasar penyusutannya adalah nilai sisa

(residual value) barang modal yang bersangkutan.

- Pembayaran leasing oleh lessee merupakan biaya yang dapat dikurangkan dari

penghasilan bruto lessee sepanjang transaksi leasing tersebut memenuhi

ketentuan yang berlaku.

- Dalam hal masa leasing lebih pendek dari masa yang telah ditentukan, DJP

melakukan koreksi atas pembebanan biaya leasing.

- Dalam hal terjadi transaksi sale and lease back, harus diperlakukan sebagai 2

(dua) transaksi yang terpisah yaitu transaksi penjualan dan transaksi sewa-gunausaha.

Transaksi penjualan barang modal kepada lessor diperlakukan sebagai

penarikan aktiva dari pemakaian oleh sebab biasa.

- Lessee tidak memotong PPh Pasal 23 atas pembayaran leasing.

- Atas penyerahan jasa ini dikecualikan dari pengenaan Pajak Pertambahan

Nilai.

2. Operating Lease

a. Perlakuan Pajak bagi Lessor

- seluruh pembayaran operating lease yang diterima lessor merupakan obyek

Pajak Penghasilan.

- Lessor membebankan biaya penyusutan atas barang modal yang di leasing

tersebut.

- Lessor tidak diperkenankan membentuk cadangan penghapusan piutang raguragu.

61

b. Perlakuan Pajak bagi Lessee

- pembayaran operating lease yang dibayar oleh lessee adalah biaya yang

dapat dikurangkan dari penghasilan bruto.

- Lessee tidak boleh melakukan penyusutan atas barang modal yang

dileasing.

- Lessee wajib memotong PPh Pasal 23 atas pembayaran operating lease

yang dibayarkan kepada lessor.

- Atas penyerahan jasa ini terhutang Pajak Pertambahan Nilai.

2. MODAL VENTURA

Yaitu Badan usaha yang melakukan pembiayaan dalam bentuk penyertaan

modal kedalam suatu perusahaan penerima bantuan untuk jangka waktu

tertentu.

Modal ventura memiliki karakteristik sbb:

1. Kegiatan yang dilakukan bersifat penyertaan langsung pada suatu

perusahaan.

2. Penyertaan dalam perusahaan bersifat jangka panjang dan biasanya

diatas 3 tahun.

3. Usaha yang dimasuki merupakan bisnis yang memiliki resiko tinggi.

4. Keuntungan yang diperoleh berasal dari capital gain, deviden atau bagi

hasil tergantung dari penyertaan modalnya di bidang yang diinginkan.

Jenis pembiayaan Modal Ventura

1. Berdasarkan cara pemberian bantuan

1. Perusahaan Modal Ventura memberi bantuan dana sekaligus manajemen

(single tier approach)

62

2. Beberapa perusahaan Modal Ventura memberi bantuan pada satu

perusahaan pasangan usaha (PPU) atau two tier approach . Bantuan

tersebut dapat berupa modal dan jasa manajemen.

2. Berdasarkan cara penghimpunan dana

1. Sebagian besar dana diperoleh dari Perusahaan Modal Ventura untuk PPU

dihimpun dari pinjaman. PPU menggunakan dana tersebut sebagai “unvestee

company” .

2. Sebagian dana yang dimanfaatkan oleh PPU untuk mengembangkan

usahanya adalah dari modal sendiri, dan disebut “ equity venture capital “.

Jenis-jenis Perusahaan Modal Ventura Berdasarkan Kepemilikan

1. Private “ Venture Capital “ Company adalah perusahaan modal ventura

yang belum menjual sahamnya melalui bursa efek atau belum go public.

2. Public Venture Capital Company adalah perusahaan modal ventura yang

telah go public.

3. Bank Affiliate Venture – Capital Company adalah perusahaan modal

ventura yang didirikan oleh bank-bank yang mempunyai kelebihan dana,

dan merupakan anak perusahaan yang memiliki manajemen tersendiri

terpisah dari perusahaan induknya.

4. Conglomerate Venture-Capital Company adalah perusahaan modal

ventura yang didirikan atau dimiliki oleh sejumlah perusahaan –

perusahaan besar. Perusahaan modal ventura jenis ini banyak terdapat di

Negara-negara industry

63

LATIHAN

1. Jelaskan yang dimaksud dengan Leasing !

2. Jelaskan mekanisme transaksi Leasing !

3. Jelaskan perlakuan pajak bagi Lessor !

4. Jelaskan yang dimaksud dengan Modal Ventura !

5. Jelaskan karakteristik Modal Ventura !

RANGKUMAN

1. LEASING

Sewa-guna-usaha (Leasing) adalah kegiatan pembiayaan dalam bentuk

penyediaan barang modal baik secara sewa-guna-usaha dengan hak opsi

(finance lease) maupun sewa-guna-usaha tanpa hak opsi (operating lease) untuk

digunakan oleh Lessee selama jangka waktu tertentu berdasarkan pembayaran

secara berkala.

Kegiatan sewa-guna-usaha digolongkan sebagai sewa-guna-usaha dengan

hak opsi (finance lease) apabila memenuhi semua kriteria berikut :

a. jumlah pembayaran sewa-guna-usaha selama masa sewa-guna-usaha

pertama ditambah dengan nilai sisa barang modal, harus dapat menutup harga

perolehan barang modal dan keuntungan lessor.

b. Masa sewa-guna-usaha ditetapkan sekurang-kurangnya :

- 2 (dua) tahun untuk barang modal Golongan I,

- 3 (tiga) tahun untuk barang modal Golongan II dan III,

- 7 (tujuh) tahun untuk Golongan bangunan.

c. Perjanjian sewa-guna-usaha memuat ketentuan mengenai opsi bagi

lessee.

64

2. MODAL VENTURA

Yaitu Badan usaha yang melakukan pembiayaan dalam bentuk penyertaan

modal kedalam suatu perusahaan penerima bantuan untuk jangka waktu

tertentu.

Modal ventura memiliki karakteristik sbb:

1. Kegiatan yang dilakukan bersifat penyertaan langsung pada suatu

perusahaan.

2. Penyertaan dalam perusahaan bersifat jangka panjang dan biasanya diatas

3 tahun.

3. Usaha yang dimasuki merupakan bisnis yang memiliki resiko tinggi.

4. Keuntungan yang diperoleh berasal dari capital gain, deviden atau bagi hasil

tergantung dari penyertaan modalnya di bidang yang diinginkan.

TES FORMATIF

1. Siapakah yang dimaksud dengan Lessor dalam kegiatan Leasing ?

a. Perusahaan penyewa barang-barang modal

b. Perusahaan Leasing

c. Perusahaan penyedia barang-barang modal

d. Bank

2. Apakah yang dimaksud dengan Direct Lease ?

a. Dalam transaksi ini lessee belum pernah memiliki barang modal

yang menjadi obyek sewa-guna-usaha, sehingga atas

permintaannya lessor membeli barang modal tersebut.

b. Dalam transaksi ini lessee terlebih dahulu menjual barang modal

yang sudah dimilikinya kepada lessor .

c. Dalam transaksi ini dilakukan kontrak sewa-guna-usaha antara

lessee (pemilik semula) dengan lessor (pembeli barang modal

tersebut).

65

d. Dalam transaksi ini Lessor memberikan barang modal tanpa

jaminan.

3. Public Venture Capital Company adalah

a. Perusahaan modal ventura yang telah go public.

b. Perusahaan modal ventura yang memberikan layanan publik.

c. Perusahaan modal ventura yang dimiliki pemerintah

d. Perusahaan modal ventura yang dimiliki perseorangan.

4. Private “ Venture Capital “ Company adalah

a. Perusahaan modal ventura yang belum menjual sahamnya

melalui bursa efek atau belum go public.

b. Perusahaan modal ventura yang telah go public.

c. Perusahaan modal ventura yang didirikan oleh bank-bank yang

mempunyai kelebihan dana, dan merupakan anak perusahaan

yang memiliki manajemen tersendiri terpisah dari perusahaan

induknya.

d. Perusahaan modal ventura yang didirikan atau dimiliki oleh

sejumlah perusahaan – perusahaan besar.

5. Karakteristik Modal ventura adalah sbb:

a. Kegiatan yang dilakukan bersifat penyertaan langsung pada suatu

perusahaan.

b. Penyertaan dalam perusahaan bersifat jangka panjang dan

biasanya diatas 3 tahun.

c. Usaha yang dimasuki merupakan bisnis yang memiliki resiko

tinggi.

d. A, b dan c betul

66

JAWABAN TES FORMATIF

1. B

2. A

3. A

4. A

5. D

UMPAN BALIK DAN TINDAK LANJUT

Cocokkanlah jawaban anda dengan kunci jawaban test formatif 1 yang

terdapat di bagian akhir modul ini dan hitunglah jumlah jawaban anda yang

benar. Kemudian gunakan rumus di bawah ini untuk mengetahui tingkat

penguasaan anda dalam materi kegiatan belajar 2.

Tingkat penguasaan : jumlah jawaban anda yang benar x 100 %

10

Arti tingkat penguasaan yang anda capai :

90% - 100% = baik sekali

80% - 89% = baik

70% - 79% = sedang

- 69% = kurang

Kalau anda mencapai tingkat penguasaan 80% ke atas, Bagus, anda

dapat meneruskan dengan kegiatan belajar 3, tetapi kalau nilai anda di bawah

80%, anda harus mengulangi kegiatan belajar 2 terutama yang belum anda

kuasai.

67

KEGIATAN BELAJAR 3

PEGADAIAN

1. Pengertian Usaha gadai

Pegadaian adalah salah satu lembaga keuangan bukan bank yang memberikan

pinjaman kepada masyarakat dengan mottonya “mengatasi masalah tanpa

masalah” sedangkan menurut pengertian hukum gadai menurut KUHP pasal

1150, adalah sebagai berikut : “ Gadai adalah suatu hak yang diperoleh

seseorang yang berpiutang atas suatu barang bergerak, yang diserahkan

kepadanya oleh seorang yang berutang atau oleh seorang lain atas namanya,

dan memberikan kekuasaan kepada orang yang berpiutang itu untuk mengambil

pelunasan dari barang tersebut secara didahulukan dari pada orang-orang yang

berpiutang lainnya; dengan pengecualian biaya untuk melelang barang tersebut

dan biaya yang telah dikeluarkan untuk menyelamatkan setelah barang itu

digadaikan.”

2. Keuntungan Usaha Gadai

Keuntungan yang ditawarkan pihak pegadaian kepada masyarakat adalah

sebagai berikut :

a. Dalam waktu yang relatif singlat masyarakat dapat memperoleh uang seperti

yang diharapkan, tanpa harus menjalani prosedur yang sulit.

b. Persyaratan yang cukup mudah, dimana seseoarng yang ingin mendapatkan

uang melalui pihak pegadaian hanya membawa fotocopy KTP dan barang

yang akan dijaminkan.

c. Pihak pegadaian tidak akan mempermasalahkan uang tersebut akan

digunakan untuk apa

d. Saat ini pelayanan pegadaian semakin baik dimana pelanggan dianggap

nomor satu sehingga pelayanan yang diberikan menjadikan nasabah

menjadi semakin ramah dan cepat sehingga nasabah menjadi nyaman dan

bisa dikatakan telah banyak orang yang menggunakan jasa pegadaian.

68

3. Barang Jaminan

Dalam hal menjaminkan barang-barang dipegadaian, pihak pegadaiaan

menetapkan jenis-jenis barang yan dapat digadaikan di kantor pegadaian.

Barang-tersebut nantinya akan ditaksir oleh bagian penaksir untuk diketahui

harga dari barang tersebut dan diabndingkan dengan harga yang berlaku dipasar

untuk barang tersebut. Berikut adalah beberapa barang-barang yang dapat

digadaikan :

a. Barang-barang yang termasuk ke dalam golongan perhiasan

- emas

- perak

- intan

- Berlian

- Platina

b. Barang-barang yang termasuk ke dalam golongan kendaraan

- Mobil

- Sepeda motor

- Sepeda

- becak

c. Barang yang termasuk ke dalam golongan elektronik

- Televisi

- Radio

- DVD

- Kompuer

- Handphone

- Kulkas

- Kamera

d. Mesin-mesin

- Mesin jahit

- Mesin kapal motor

- Mesin untuk pengairan disawah

e. Barang-barang keperluan rumah tangga

- pakaian

- Kain batik

- Barang-barang pecah belah

69

3. Persentase Taksiran

Pinjaman dipegadaian kini dibagi menjadi 6 golongan dengan persentase

tertentu menurut golongannya, Perhitungan bunga diperum pegadaian dilakukan

setiap 15 hari.

Contoh : Rita menggadaian barang miliknya dengan harga Rp 40.000. Bila Rita

dapat menebus bunganya hanya dalam waktu 15 hari maka Rita hanya perlu

membayar pokok plus bunga pinjaman sebesar 1,25%, berikut persentase yang

berlaku dipegadaian

Tabel Persentase Pinjaman

Perum Pegadaian

Golongan

Uang Pinjaman

(Dalam SatuanRupiah)

Persentase

A

B

C1

C2

D1

D2

20.000 s/d 150.000

151.000 s/d 500.000

505.000 s/d 1.000.000

1.010.000 s/d 20.000.000

20.050.000 s/d 50.000.000

50.100.000 s/d 200.000.000

2,25% P.M

3,25% permonth

3,25% permonth

3,25% permonth

3,25% permonth

3,25% permonth

4. Kegiatan Usaha Pegadaian Lainnya

Selain menyalurkan kredit kepada masyarakat dengan jaminan barang tertentu

yang telah digolongkan oleh pihak pegadaian, ternyata dalam perkembangannya

pegadaian memiliki usaha lainnya pula, yaitu seperti :

a. Jasa Taksiran

Jasa taksiran adalah pemberian fasilitas pelayanan kepada masyarakat

yang ingin mengetahui kualitas dan nilai sesungguhnya dari barang

perhiasan yng dimilikinya, misalnya emas, berlian, dan yang lainnya.

Dimana penaksiran akan dilakukan oleh juru taksir yang dimiliki oleh

perum pegadaian.

b. Memberikan Kredit

70

Pemberian kredit ini diberikan kepada karyawan tetap suatu perusahaan,

dimana pembayaran angsuran kredit akan dipotong setiap bulannya dari

gaji bulanan karyawan tetap yang bersangkutan.

c. Galeri 24

Adalah tempat penjualan emas dan permata, dimana perum pegadaian

akan menjamin kualitas keaslian karetase dan kualitas emas serta

permata yang dijual.

71

LATIHAN

1. Jelaskan pengertian dari Pegadaian !

2. Jelaskan kentungan adanya Pegadaian bagi masyarakat !

3. Jelaskan barang-barang apa sajakah yang bias dijadikan jaminan pada

Pegadaian !

RANGKUMAN

Pegadaian adalah salah satu lembaga keuangan bukan bank yang

memberikan pinjaman kepada masyarakat dengan mottonya “mengatasi

masalah tanpa masalah” sedangkan menurut pengertian hukum gadai menurut

KUHP pasal 1150, adalah sebagai berikut : “ Gadai adalah suatu hak yang

diperoleh seseorang yang berpiutang atas suatu barang bergerak, yang

diserahkan kepadanya oleh seorang yang berutang atau oleh seorang lain atas

namanya, dan memberikan kekuasaan kepada orang yang berpiutang itu untuk

mengambil pelunasan dari barang tersebut secara didahulukan dari pada orangorang

yang berpiutang lainnya; dengan pengecualian biaya untuk melelang

barang tersebut dan biaya yang telah dikeluarkan untuk menyelamatkan setelah

barang itu digadaikan.”

Barang-barang yang dapat digadaikan :

a. Barang-barang yang termasuk ke dalam golongan perhiasan

b. Barang-barang yang termasuk ke dalam golongan kendaraan

c. Barang yang termasuk ke dalam golongan elektronik

d. Mesin-mesin

e. Barang-barang keperluan rumah tangga

Kegiatan Usaha Pegadaian Lainnya

Selain menyalurkan kredit kepada masyarakat dengan jaminan barang tertentu

yang telah digolongkan oleh pihak pegadaian, ternyata dalam perkembangannya

pegadaian memiliki usaha lainnya pula, yaitu seperti :

a. Jasa Taksiran

b. Memberikan Kredit

c. Galeri 24

72

TES FORMATIF

1. Keuntungan apakah yang ditawarkan pihak pegadaian kepada masyarakat ?

a. Masyarakat dapat meminjam tanpa dikenakan bunga

b. Dalam waktu yang relatif singkat masyarakat dapat memperoleh uang

seperti yang diharapkan, tanpa harus menjalani prosedur yang sulit.

c. Masyarakat dapat meminjam uang tanpa adanya jaminan.

d. Masyarakat dapat meminjam uang dalam jumlah berapapun tanpa ada

batasan.

2. Barang-barang apa sajakah yang dapat digadaikan :

a. Barang-barang yang termasuk ke dalam golongan perhiasan

b. Barang-barang yang termasuk ke dalam golongan kendaraan

c. Barang yang termasuk ke dalam golongan elektronik

d. a, b dan c benar

3. Kegiatan Usaha Pegadaian Lainnya

a. Jasa Taksiran

b. Jual beli barang

c. Menerima simpanan giro

d. Mengeluarkan surat-surat berharga

4. Galeri 24 adalah :

a. Tempat melelang barangbarang di Pegadaian yang tidak dapat ditebus

nasabah.

b. Tempat penjualan emas dan permata, dimana perum pegadaian akan

menjamin kualitas keaslian karetase dan kualitas emas serta permata

yang dijual.

c. Tempat penyimpanan barang-barang yang digadaikan.

d. Toko serba ada yag dikelola Pegadaian

73

5. Salah satu kegiatan usaha Pegadaian adalah memberikan Jasa . Apakah

yang dimaksud dengan Jasa Taksiran ?

a. Pemberian fasilitas pelayanan kepada masyarakat yang ingin mengetahui

kualitas dan nilai sesungguhnya dari barang perhiasan yng dimilikinya,

misalnya emas, berlian, dan yang lainnya.

b. Pemberian fasilitas pelayanan kepada masyarakat yang ingin mengetahui

kemampuannya dalam membayar kredit.

c. Pemberian fasilitas pelayanan kepada masyarakat yang ingin mengetahui

peluang keuntungan dari suatu usaha.

d. Pemberian fasilitas pelayanan kepada masyarakat yang ingin mengetahui

resiko dari suatu usaha.

JAWABAN TES FORMATIF

1. B

2. D

3. A

4. B

5. A

UMPAN BALIK DAN TINDAK LANJUT

Cocokkanlah jawaban anda dengan kunci jawaban test formatif 3 yang

terdapat di bagian akhir modul ini dan hitunglah jumlah jawaban anda yang

benar. Kemudian gunakan rumus di bawah ini untuk mengetahui tingkat

penguasaan anda dalam materi kegiatan belajar 3.

Tingkat penguasaan : jumlah jawaban anda yang benar x 100 %

10

Arti tingkat penguasaan yang anda capai :

90% - 100% = baik sekali

80% - 89% = baik

74

70% - 79% = sedang

- 69% = kurang

Kalau anda mencapai tingkat penguasaan 80% ke atas, Bagus, anda

dapat meneruskan dengan kegiatan belajar 4, tetapi kalau nilai anda di bawah

80%, anda harus mengulangi kegiatan belajar 3 terutama yang belum anda

kuasai.

75

KEGIATAN BELAJAR 4

PASAR MODAL DAN ASURANSI

1. PASAR MODAL

Pasar modal (capital market) merupakan pasar untuk berbagai instrumen

keuangan jangka panjang yang bisa diperjualbelikan, baik surat utang (obligasi),

ekuiti (saham), reksa dana, instrumen derivatif maupun instrumen lainnya. Pasar

modal merupakan sarana pendanaan bagi perusahaan maupun institusi lain

(misalnya pemerintah), dan sebagai sarana bagi kegiatan berinvestasi. Dengan

demikian, pasar modal memfasilitasi berbagai sarana dan prasarana kegiatan

jual beli dan kegiatan terkait lainnya.

Instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar modal merupakan

instrumen jangka panjang (jangka waktu lebih dari 1 tahun) seperti saham,

obligasi, waran, right, reksa dana, dan berbagai instrumen derivatif seperti option,

futures, dan lain-lain.

Undang-Undang Pasar Modal No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal

mendefinisikan pasar modal sebagai “kegiatan yang bersangkutan dengan

Penawaran Umum dan perdagangan Efek, Perusahaan Publik yang berkaitan

dengan Efek yang diterbitkannya, serta lembaga dan profesi yang berkaitan

dengan Efek”.

Pasar Modal memiliki peran penting bagi perekonomian suatu negara karena

pasar modal menjalankan dua fungsi, yaitu pertama sebagai sarana bagi

pendanaan usaha atau sebagai sarana bagi perusahaan untuk mendapatkan

dana dari masyarakat pemodal (investor). Dana yang diperoleh dari pasar modal

dapat digunakan untuk pengembangan usaha, ekspansi, penambahan modal

kerja dan lain-lain, kedua pasar modal menjadi sarana bagi masyarakat untuk

berinvestasi pada instrument keuangan seperti saham, obligasi, reksa dana, dan

lain-lain. Dengan demikian, masyarakat dapat menempatkan dana yang

dimilikinya sesuai dengan karakteristik keuntungan dan risiko masing-masing

instrument.

76

2. ASURANSI

Asuransi adalah salah satu bentuk pengendalian risiko yang dilakukan

dengan cara mengalihkan/transfer risiko dari satu pihak ke pihak lain dalam hal

ini adalah perusahaan asuransi.

Apa pengertian dari asuransi?

Menurut KUHD pasal 246 disebutkan bahwa “asuransi atau

pertanggungan adalah suatu perjanjian dengan mana seorang

penanggung mengikatkan diri kepada seorang tertanggung, dengan

menerima suatu premi, untuk penggantian kepadanya karena suatu

kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan yang mungkin

akan dideritanya karena suatu peristiwa yang tidak tentu”.Pengertian

asuransi yang lain adalah merupakan suatu pelimpahan risiko dari pihak

pertama kepada pihak lain.Dalam pelimpahan dikuasai oleh aturan-aturan

hukum dan berlakunya prinsip-prinsip serta ajaran yang secara universal

yang dianut oleh pihak pertama maupun pihak lain.

Dari segi ekonomi, asuransi berarti suatu pengumpulan dana yang dapat

dipakai untuk menutup atau memberi ganti rugi kepada orang yang

mengalami kerugian.

Apa manfaat dari asuransi?

Disamping sebagai bentuk pengendalian risiko (secara finansial),

asuransi juga memiliki berbagai manfaat yang diklasifikasikan ke dalam :

fungsi utama, fungsi skunder dan fungsi tambahan.Fungsi utama

asuransi adalah sebagai pengalihan risiko, pengumpulan dana dan

premi yang seimbang. Fungsi skunder asuransi adalah untuk

merangsang pertumbuhan usaha, mencegah kerugian, pengendalian

kerugian, memiliki manfaat sosial dan sebagai tabungan. Sedangkan

fungsi tambahan asuransi adalah sebagai investasi dana dan invisible

earnings.

Apakah semua risiko dapat diasuransikan?

77

Tidak semua risiko dapat diasuransikan. Resiko-risiko yang dapat

diasuransikan adalah : risiko yang dapat diukur dengan uang, risiko

homogen (risiko yang sama dan cukup banyak dijamin oleh asuransi),

risiko murni (risiko ini tidak mendatangkan keuntungan), risiko partikular

(risiko dari sumber individu), risiko yang terjadi secara tiba-tiba

(accidental), insurable interest (tertanggung memiliki kepentingan atas

obyek pertanggungan) dan risiko yang tidak bertentangan dengan hukum.

Ditinjau dari beberapa sudut, maka asuransi mempunyai tujuan dan teknik

pemecahan yang bermacam-macam, antara lain:

a. Dari segi Ekonomi, maka :

Tujuannya : mengurangi ketidak pastian dari hasil usaha yang dilakukan oleh

seseorang atau perusahaan dalam rangka memenuhi kebutuhan

atau mencapai tujuan.

Tekniknya : dengan cara mengalihkan risiko pada pihak lain dan pihak lain

mengkombinasikan sejumlah risiko yang cukup besar, sehingga

dapat diperkirakan dengan lebih tepat besarnya kemungkinan

terjadinya kerugian.

b. Dari segi Hukum, maka :

Tujuannya : memindahkan risiko yang dihadapi oleh suatu obyek atau suatu

kegiatan bisnis kepada pihak lain.

Tekniknya : melalui pembayaran premi oleh tertanggung kepada

penanggung dalam kontrak ganti rugi (polis asuransi), maka

risiko beralih kepada penanggung.

c. Dari segi Tata Niaga, maka :

Tujuannya : membagi risiko yang dihadapi kepada semua peserta program

asuransi.

Tekniknya : memindahkan risiko dari individu / perusahaan ke lembaga

keuangan yang bergerak dalam pengelolaan risiko (perusahaan

asuransi), yang akan membagi risiko kepada seluruh peserta

78

asuransi yang ditanganinya.

d. Dari segi Kemasyarakatan, maka :

Tujuannya : menanggung kerugian secara bersama-sama antar semua

peserta program asuransi.

Tekniknya : semua anggota kelompok (kelompok anggota) program asuransi

memberikan kontribusinya (berupa premi )untuk menyantuni

kerugian yang diderita oleh seorang / beberapa orang

anggotanya.

e. Dari segi Matematis, maka :

Tujuannya : meramalkan besarnya kemungkinan terjadinya risiko dan hasil

ramalan itu dipakai dasar untuk membagi risiko kepada semua

peserta (sekelompok peserta) program asuransi.

Tekniknya : menghitung besarnya kemungkinan berdasarkan teori

kemungkinan ("Probability Theory"), yang dilakukan oleh aktuaris

maupun oleh underwriter.

Prinsip - Prinsip Pokok Asuransi

Ada beberapa prinsip-prinsip pokok Asuransi yang sangat penting yang harus di

penuhi baik oleh tertanggung maupun penanggung agar kontrak/perjanjian

Asuransi berlaku (tidak batal).

Adapun prinsip2 pokok Asuransi tersebut sbb:

• Prinsip Itikad Baik (Utmost Good Faith)

• Prinsip kepentingan yang dapat di Asuransikan (Insurable Interest)

• Prinsip Ganti Rugi (Indemnity)

• Prinsip Subrogasi (Subrogation)

• Prinsip Kontribusi (Contribution)

• Prinsip Sebab Akibat (Proximate Cause)

79

Produk Asuransi

1. Asuransi Kerugian

Menutup pertanggungan untuk kerugian karena kerusakan atau kemusnahan

harta benda yang dipertanggungkan karena sebab - sebab atau kejadian yang

dipertanggungkan (sebab - sebab atau bahaya - bahaya yang disebut dalam

kontrak atau polis asuransi).

Dalam asuransi kerugian, penanggung menerima premi dari tertanggung dan

apabila terjadi kerusakan atau kemusnahan atas harta benda yang

dipertanggungkan maka ganti kerugian akan dibayarkan kepada tertanggung.

2. Asuransi Jiwa

Menutup pertanggungan untuk membayarkan sejumlah santunan karena

meninggal atau tetap hidupnya seseorang dalam jangka waktu pertanggungan.

Dalam asuransi jiwa, penanggung menerima premi dari tertanggung dan apabila

tertanggung meninggal, maka santunan (uang pertanggungan) dibayarkan

kepada ahli waris atau seseorang yang ditunjuk dalam polis sebagai penerima

santunan.

Produk Asuransi Kerugian

• Asuransi Kebakaran

• Asuransi Angkutan Laut

• Asuransi Kendaraan Bermotor

• Asuransi Kerangka Kapal

• Construction All Risk (CAR)

• Property / Industrial All Risk

• Asuransi Customs Bond

• Asuransi Surety Bond

• Asuransi Kecelakaan Diri

• Asuransi Kesehatan

• dan lain lain

80

Produk Asuransi Jiwa

• Asuransi Jiwa Murni (Whole Life Insurance)

• Asuransi Jiwa Berjangka Panjang

• Asuransi Jiwa Jangka Pendek (Term Insurance)

Produk Asuransi Kerugian Dalam Program Asuransi Sosial

• Asuransi Kecelakaan Diri yang dikeluarkan oleh PT Jasa Raharja

• Asuransi Kesehatan dan Tabungan Hari Tua yang dikeluarkan oleh PT

JAMSOSTEK

Produk Asuransi Jiwa Dalam Program Asuransi Sosial

• Program Dana Pensiun dan Tabungan Hari Tua bagi pegawai negeri dan

ABRI yang diselenggarakan oleh PT. TASPEN dan PT ASABRI

Pengertian Tarif

Tarif Asuransi adalah:

• Suatu harga satuan dari suatu kontrak Asuransi tertentu, untuk obyek

pertanggungan tertentu, terhadap resiko tertentu, dan di gunakan untuk

masa depan tertentu pula.

• Alat untuk mengukur resiko yang realistis (reality of risk), yang berkisar

dan tergantung kepada mutunya, makin besar kemungkinan rugi, makin

besar pula tarifnya.

ObyekPertanggungan

Yaitu semua obyek (property dan manusia) yang dapat di pertanggungkan

aturannya karena kemungkinan akan mengalami suatu resiko yang dapat

menimbulkan kerugian di tinjau dari segi keuangan. Contoh:

• Rumah tinggal, gedung, pabrik, tempat usaha, dll

• Mobil, kapal, pesawat, dll

• Jiwa manusia, kesehatan, dll

• Proyek pembangunan dan pemasangan mesin

81

• Pengangkutan barang

• dll

SPPA (Surat Permintaan Penutupan Asuransi)

SPPA adalah formulir isian yang harus di isi oleh calon tertanggung dalam

rangka penutupan Asuransi yang akan di gunakan oleh penanggung untuk

mengevaluasi tingkat resiko dari obyek pertanggungan tersebut. Adapun data

yang diisi dalam SPPA adalah seputar obyek pertanggungan, kondisi sekitar

obyek pertanggungan, data tertanggung, perincian obyek tertanggung, tingkat

bahaya, dan lain-lain.

82

LATIHAN

1. Jelaskan pengertian dari Pasar Modali !

2. Jelaskan peranan Pasar Modal bagi suatu Negara !

3. Jelaskan pengertian dari Asuransi !

4. Jelaskan tujuan dari Asuransi !

5. Apakah yang diaksud dengan Tarif Asuransi ?

RANGKUMAN

Pasar modal (capital market) merupakan pasar untuk berbagai instrumen

keuangan jangka panjang yang bisa diperjualbelikan, baik surat utang (obligasi),

ekuiti (saham), reksa dana, instrumen derivatif maupun instrumen lainnya. Pasar

modal merupakan sarana pendanaan bagi perusahaan maupun institusi lain

(misalnya pemerintah), dan sebagai sarana bagi kegiatan berinvestasi. Dengan

demikian, pasar modal memfasilitasi berbagai sarana dan prasarana kegiatan

jual beli dan kegiatan terkait lainnya.

Menurut KUHD pasal 246 disebutkan bahwa “asuransi atau

pertanggungan adalah suatu perjanjian dengan mana seorang penanggung

mengikatkan diri kepada seorang tertanggung, dengan menerima suatu premi,

untuk penggantian kepadanya karena suatu kerusakan atau kehilangan

keuntungan yang diharapkan yang mungkin akan dideritanya karena suatu

peristiwa yang tidak tentu”.Pengertian asuransi yang lain adalah merupakan

suatu pelimpahan risiko dari pihak pertama kepada pihak lain.Dalam

pelimpahan dikuasai oleh aturan-aturan hukum dan berlakunya prinsip-prinsip

serta ajaran yang secara universal yang dianut oleh pihak pertama maupun

pihak lain.

Dari segi ekonomi, asuransi berarti suatu pengumpulan dana yang dapat

dipakai untuk menutup atau memberi ganti rugi kepada orang yang mengalami

kerugian.

83

Disamping sebagai bentuk pengendalian risiko (secara finansial),

asuransi juga memiliki berbagai manfaat yang diklasifikasikan ke dalam : fungsi

utama, fungsi skunder dan fungsi tambahan.Fungsi utama asuransi adalah

sebagai pengalihan risiko, pengumpulan dana dan premi yang seimbang.

Fungsi skunder asuransi adalah untuk merangsang pertumbuhan usaha,

mencegah kerugian, pengendalian kerugian, memiliki manfaat sosial dan

sebagai tabungan. Sedangkan fungsi tambahan asuransi adalah sebagai

investasi dana dan invisible earnings.

Ada beberapa prinsip-prinsip pokok Asuransi yang sangat penting yang

harus di penuhi baik oleh tertanggung maupun penanggung agar

kontrak/perjanjian Asuransi berlaku (tidak batal).

Adapun prinsip2 pokok Asuransi tersebut sbb:

• Prinsip Itikad Baik (Utmost Good Faith)

• Prinsip kepentingan yang dapat di Asuransikan (Insurable Interest)

• Prinsip Ganti Rugi (Indemnity)

• Prinsip Subrogasi (Subrogation)

• Prinsip Kontribusi (Contribution)

• Prinsip Sebab Akibat (Proximate Cause)

TES FORMATIF

1. Undang-Undang tentang Pasar Modal

a. No. 7 tahun 1995

b. No. 8 tahun 1995

c. No. 9 tahun 1995

d. No. 10 tahun 1995

2. Apakah fungsi utama dari Asuransi ?

a. Untuk merangsang pertumbuhan usaha, mencegah kerugian,

pengendalian kerugian,

b. Sebagai tabungan.

c. Sebagai investasi dana dan invisible earnings.

84

d. Sebagai pengalihan risiko, pengumpulan dana dan premi yang

seimbang.

3. Utmost Good Faith merupakan salah satu Prinsip Asuransi yang artinya :

a. Prinsip Ganti Rugi

b. Prinsip Itikad Baik

c. Pinsip Kontribusi

d. Prinsip Kehati-hatian

4. Tujuan Asuransi dari segi Hukum adalah :

a. Mengurangi ketidak pastian dari hasil usaha yang dilakukan oleh

seseorang atau perusahaan dalam rangka memenuhi kebutuhan atau

mencapai tujuan.

b. Memindahkan risiko yang dihadapi oleh suatu obyek atau suatu

kegiatan bisnis kepada pihak lain.

c. Membagi risiko yang dihadapi kepada semua peserta program

asuransi.

d. Menanggung kerugian secara bersama-sama antar semua peserta

program asuransi

5. Tujuan Asuransi dari segi Ekonomi adalah :

a. Mengurangi ketidak pastian dari hasil usaha yang dilakukan oleh

seseorang atau perusahaan dalam rangka memenuhi kebutuhan atau

mencapai tujuan.

b. Memindahkan risiko yang dihadapi oleh suatu obyek atau suatu

kegiatan bisnis kepada pihak lain.

c. Membagi risiko yang dihadapi kepada semua peserta program

asuransi.

d. Menanggung kerugian secara bersama-sama antar semua peserta

program asuransi

85

JAWABAN TES FORMATIF

1. B

2. D

3. B

4. B

5. A

UMPAN BALIK DAN TINDAK LANJUT

Cocokkanlah jawaban anda dengan kunci jawaban test formatif 4yang

terdapat di bagian akhir modul ini dan hitunglah jumlah jawaban anda yang

benar. Kemudian gunakan rumus di bawah ini untuk mengetahui tingkat

penguasaan anda dalam materi kegiatan belajar 4.

Tingkat penguasaan : jumlah jawaban anda yang benar x 100 %

10

Arti tingkat penguasaan yang anda capai :

90% - 100% = baik sekali

80% - 89% = baik

70% - 79% = sedang

- 69% = kurang

Kalau anda mencapai tingkat penguasaan 80% ke atas, Bagus, anda

telah menguasai mata kuliah Lembaga Keuangan, tetapi kalau nilai anda di

bawah 80%, anda harus mengulangi kegiatan belajar 4 terutama yang belum

anda kuasai.

86

DAFTAR PUSTAKA

1. Dr. Thomas Suyatno, MM, dkk, “Kelembagaan Perbankan”, PT. Gramedia

Pustaka Utama Jakarta, 2003.

2. Kasmir, SE, MM, “Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya”, PT. Raja Grafindo

Persada Jakarta, 2002.

3. Ketut Rindjin, “Pengantar Perbankan dan Lembaga Keuangan Bukan Bank”,

PT. Gramedia Pustaka Utama Jakarta, 2003.

4. Drs. H. Malayu S.P. Hasibuan, “Dasar-dasar Perbankan”, PT. Bumi Aksara

Jakarta, 2006.

5. Bank Indonesia, 2002. Studi Ekonomi Bantuan Likuiditas Bank Indonesia,

Jakarta.

6. Mishkin, Frederic S., 2001. The Economics of Money, Banking, and Financial

Market, 6th edition, New York.

7. Bossone, 2001. ‘Circuit Theory of Banking and Finance’, Journal of Banking

and Finance 2: 857–890